商業(yè)銀行資本管理ppt課件-展示頁
2025-01-18 12:26本頁面
【正文】 2 1 資本充足率 =(04年 ) 資本充足率 =(07年 ) ? 04年 07年 總資本 其中：實收資本 盈余公積 未分配利潤 貸款呆賬準備金 二、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的優(yōu)缺點 ?優(yōu)點： ?為實施風險管理提供了統(tǒng)一的標準； ?改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法； ?拓寬了商業(yè)銀行風險管理的范圍。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設置 0%、 20%、 50%、100%四種。 扣除項目 ?商 譽； ?對不合并報表的銀行機構的資本投資； ?對非自用不動產(chǎn)、非銀行金融機構的企業(yè)的資本投資。 一般準備 ?—— 按上年貸款余額 1％提取的用于彌補銀行尚未識別的與風險資產(chǎn)相關的潛在損失。 扣除項目 ?商 譽； ?對不合并報表的銀行與附屬公司的投資； ?對其他銀行或金融機構的投資。 混合資本工具 ?它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務性質(zhì)。 資產(chǎn)重估儲備 ?一是對記入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi) 自身房產(chǎn)正式重估； ?二是具有隱蔽價值的資本的名義 增值，這部分是以歷史成本計 價的銀行所持有的長期證券。 ?最高額不得超過核心資本。 ?作用： 在經(jīng)營狀況好的時候可以對普通股股東的收益產(chǎn)生較好的促進作用。如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等組成。 一、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 ?（一）商業(yè)銀行的資本組成 ?（二）我國商業(yè)銀行資本金的構成 ?（三）商業(yè)銀行資本充足率計算 （一）商業(yè)銀行的資本組成 ?核心資本 ?附屬資本 永久性的股東權益 公開儲備 未公開儲備 資產(chǎn)重估儲備 普通準備金 混合資本工具 長期附屬債務 永久性的股東權益 ?—— 已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。第八章 商業(yè)銀行資本管理 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 商業(yè)銀行資本金的功能及測定 商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 1988年 7月達成的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及局限性 《 新的資本充足比率框架 》 的基本 內(nèi)容及其影響 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界銀行業(yè)的 影響 1988年的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及局限性 一 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 二 、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的缺陷 《 巴塞爾協(xié)議 》 的目的 ? 《 關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的國際協(xié)議 》 （ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards） 簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 ? 制定統(tǒng)一的資本充足率標準，以消除國際銀行間的不平等競爭； ? 為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。 公開儲備 ?—— 從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余。 附屬資本 ?也稱為補充資本或二級資本，是商業(yè)銀行的債務型資本。 ?缺陷： 固定的利息支出增加銀行的負擔，占比過高，會影響商業(yè)銀行的對外形象。 非公開儲備 (隱蔽準備 ) ?包括雖未公開，但已經(jīng)反映 在損益賬上，并為銀行的 監(jiān)管機構所接受的儲備。 普通準備金 ?用于防備目前 尚不能確定 的損失以及當損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補，但 已知損失 而提取的準備金不包括在內(nèi)。 長期附屬債務 ?主要包括普通的、無擔保的、初次所定期限最少 5年以上的次級債務工具。 （ 二）我國商業(yè)銀行資本金的構成 ?核心資本 ? 實收資本 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 未分配利潤 ? 附屬資本 ? 重估儲備 ? 一般準備 ? 優(yōu)先股 ? 可轉(zhuǎn)換債券 ? 長期次級債務 2022年我國主要商業(yè)銀行的資本構成 項目 中行 工行 招行 浦東 資本總額 資本構成： 實收資本 資本公積 盈余公積 一般準備 未分配利潤 外幣報表折算差額 可供出售債券公允 價值變動 － － 實收資本 ?國家資本金 ?法人資本金 ?個人資本金 ?外商資本金 資本公積 ?股票溢價 ?法定資產(chǎn)重估增（減）值部分 ?接受捐贈的財產(chǎn) ?其它 盈余公積 ?法定盈余公積金 ?任意盈余公積金 未分配利潤 ?商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中 尚未分配的部分 重估儲備 ?—— 可供出售債券公允 價值變動。 五年及其以上的長期債券 ?商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券 ， 用來彌補商業(yè)銀行的資本金不足 。 資本充足率 =資本 /風險資產(chǎn) = 核心資本 +附屬資本 ∑（資產(chǎn) 風險權重） （三）商業(yè)銀行資本充足率計算 風險權數(shù)體系的確定 ?資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權數(shù) ，分別設置 0%、 10%、 20%、 50%、 100%五個權數(shù)； ?資產(chǎn)負債表外項目 ，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權，獲得相應的信用風險
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