商業(yè)銀行的資本管理(1)(編輯修改稿)
2025-02-07 08:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行情。 銀行資本規(guī)模加上以上因素，會(huì)幫助公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)作出正確判斷。 第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足的測(cè)定 第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 世界著名銀行的資本充足率 名稱 一級(jí)資本數(shù)量 （百萬美元） 資本資產(chǎn) 比（ %） 資本充 足率（ %） 花旗集團(tuán)（ Citigroup） 59012 美洲銀行（ Bank of America Corp） 43012 匯豐控股（ HSBC Holdings） 38949 JP摩根大通（ JP Man Chase Et Co） 37570 法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán) 35661 瑞穗金融集團(tuán) 29092 皇家蘇格蘭銀行 27652 三井住友銀行 27099 三菱東京金融集團(tuán) 26039 法國(guó)巴黎銀行 24119 返回 第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 我國(guó)部分銀行的資本充足率 名稱 資本資產(chǎn)比（ %） 資本盈利率 (%) 資本充足率 (%) 中國(guó)銀行 中國(guó)工商銀行 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 —— 中國(guó)建設(shè)銀行 交通銀行 招商銀行 —— 返回 34 第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 1988年資本協(xié)議的局限性 ： （ 1）僅涉及信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定過于籠統(tǒng)（ 1996年將對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管納入到資本充足率的框架下），尤其是對(duì)銀行帳面資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等非信用風(fēng)險(xiǎn)，或言之不祥，或缺乏可操作性，有的甚至并無提及。（ 2）經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本不一致，導(dǎo)致銀行通過資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利。如貸款證券化后，這部分資產(chǎn)的監(jiān)管資本風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由 100%下降到 20%，而實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)沒有下降。資本套利可能使整個(gè)銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大，出現(xiàn)銀行間不公平競(jìng)爭(zhēng)。（ 3）存在某些歧視性政策。如在計(jì)算資本充足率時(shí)，確認(rèn)資產(chǎn)（包括對(duì)政府、銀行、企業(yè)的債權(quán)）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的大小主要依據(jù)債務(wù)人所在國(guó)是否經(jīng)合組織成員國(guó)，是則主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)為零，不是則主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)為 20%。（ 4）忽視商業(yè)銀行自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部動(dòng)力，未能從監(jiān)管上為銀行改善自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供激勵(lì)。 ? 在當(dāng)今十分復(fù)雜而又不斷變化的金融系統(tǒng)里，要獲得金融的安全和穩(wěn)定，只能通過結(jié)合有效的銀行管理、加強(qiáng)市場(chǎng)約束和監(jiān)管來實(shí)現(xiàn)。 ? 新資本協(xié)議的 三大支柱 ：對(duì)銀行提出最低資本要求，即最低資本充足率達(dá)到 8%；加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度監(jiān)管者通過監(jiān)測(cè)決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)方案；對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束。要求銀行提高信息透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。 一、 最低資本要求 ：（ 1）風(fēng)險(xiǎn)范疇拓展。銀行資本除反映信用風(fēng)險(xiǎn)外，還要同時(shí)反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)。（ 2）計(jì)量方法的改進(jìn)與創(chuàng)新。（ 3）資本約束范圍的擴(kuò)大。 二、 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 ：（ 1）全面監(jiān)管銀行資本充足狀況。（ 2）培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估體系。（ 3）加快制度化進(jìn)程。 三、 市場(chǎng)約束 ：推進(jìn)信息披露確保市場(chǎng)對(duì)銀行的約束效果，提出全面信息披露；對(duì)信息披露本身也要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，并對(duì)銀行的信息披露體系進(jìn)行評(píng)估。 第二章第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 新巴塞爾協(xié)議的主要精神 36 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第四節(jié) 資本的籌集與管理 37 第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理 ?資本籌集與管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要基礎(chǔ)。銀行可籌集資本的途徑因各國(guó)政府對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的嚴(yán)厲程度、商業(yè)銀行的盈利能力、資本籌集的成本等不同而不同。商業(yè)銀行要在法律允許的范圍內(nèi)，綜合考慮各種資本供給渠道的可能性及成本，解決資本的供給問題。 本節(jié)主要內(nèi)容 ： 商業(yè)銀行資本的需要量及最佳規(guī)模 銀行的資本計(jì)劃 資本的內(nèi)部籌集 資本的外部籌集 第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理 銀行資本規(guī)模的衡量方法 GAAP資本：由帳面價(jià)值計(jì)量的銀行資本，資本賬面價(jià)值 GAAP＝總資產(chǎn)賬面值 — 總負(fù)債賬面值 RAP資本：銀行 RAP資本＝股東股權(quán)＋永久優(yōu)先股＋貸款與租賃損失儲(chǔ)備＋可轉(zhuǎn)換次級(jí)債務(wù)＋其他 市場(chǎng)價(jià)值資本 MVC： MVC＝銀行資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值（ MVA） — 銀行負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值（ MVL） 第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理 影響銀行資本需要量的因素 銀行需要的資本量不是完全主觀決定的。 一系列因素影響著銀行資本的需要量。 第二章第四節(jié) 資本的籌集與管理 銀行資本的最低需要量 銀行資本過高會(huì)降低財(cái)務(wù)杠桿比率，增加籌集資金的成本，影響銀行的利潤(rùn)；資本過低會(huì)增加對(duì)存款等其他資金來源的需求，使銀行邊際收益下降 。 KCC 資本成本 資本量 資本成本曲線 0 最低成本 最佳資本量 銀行資本量與
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