【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 率監(jiān)管要求 ? 第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括 最低資本要求 、 儲(chǔ)備資本 和逆周期資本 要求、 系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求 以及 第二支柱資本要求。 ? 第二十三條 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求： ?核心一級(jí)資本充足率不得低于 5% ?一級(jí)資本充足率不得低于 6%。 ?資本充足率不得低于 8%。 ? 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在 最低資本要求 的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。 儲(chǔ)備資本要求 為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %， 由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。 特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。 逆周期資本要求 為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %，由 核心一級(jí)資本來(lái)滿足。 逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則另行規(guī)定。 ? 第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外， 系統(tǒng)重要性銀行還 應(yīng)當(dāng)計(jì)提 附加資本。 國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 1%， 由 核心一級(jí)資本滿足 。國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。 若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為 全球系統(tǒng)重要性銀行（中國(guó)銀行），所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì) 的統(tǒng)一 規(guī)定。 ? 第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)在 第二支柱 框架下提出 更審慎的資本要求 ，確保 資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)， 包括： ? （一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求 ； ? （二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求 。 ? 第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求 。 ? 杠桿率的計(jì)算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定 。 ?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括 ?信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ?操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) （商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)） ☆ 《 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 》（ 2023） ? 2023年 6月 8日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (試行 )》 (以下簡(jiǎn)稱 《 資本辦法 》 )，并于2023年 1月 1日起實(shí)施。構(gòu)建了與國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌并符合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際的銀行資本監(jiān)管體系。 ? 《 資本辦法 》 分 10章、 180條和 17個(gè)附件，分別對(duì)監(jiān)管資本要求、資本充足率計(jì)算、資本定義、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序、資本充足率監(jiān)督檢查和信息披露等進(jìn)行了規(guī)范。 ? 《 資本辦法 》 主要體現(xiàn)了以下幾方面要求： ? 一是建立了統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系。 ? 《 資本辦法 》 參考巴塞爾 III的規(guī)定，將 資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次 ： ? 第一層次為 最低資本要求 ，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為 5%、 6%和 8%； ? 第二層次為 儲(chǔ)備資本要求 和 逆周期資本要求 ，儲(chǔ)備資本要求為 %，逆周期資本要求為 %； ? 第三層次為 系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求， 為 1%； ? 第四層次為 第二支柱資本要求 。 ? 《 資本辦法 》 實(shí)施后， 正常時(shí)期 系統(tǒng)重要性銀行 和非系統(tǒng)重要性銀行 的資本充足率要求分別為 %和%。 ? 多層次的資本監(jiān)管要求 既體現(xiàn)了國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的新要求 ，又與我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求基本保持一致。 ? 二是嚴(yán)格明確了資本定義 。 《 資本辦法 》 根據(jù)國(guó)際的統(tǒng)一規(guī)則，明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，提高了資本工具的損失吸收能力。 ? 三是擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍 。 《 資本辦法 》確定的資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并明確了資產(chǎn)證券化、場(chǎng)外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則，引導(dǎo)商業(yè)銀行審慎開展金融創(chuàng)新。 ? 四是強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管 。 ? 《 資本辦法 》 根據(jù)資本充足率水平將商業(yè)銀行分為四類，對(duì)滿足最低資本要求但未達(dá)到其他層次資本要求的商業(yè)銀行進(jìn)行細(xì)分，明確了對(duì)各類銀行的相應(yīng)監(jiān)管措施，提升資本約束的有效性。 ? 同時(shí)，按照審慎性原則重新設(shè)計(jì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。下調(diào)小微企業(yè)貸款和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ，引導(dǎo)商業(yè)銀行擴(kuò)大小微企業(yè)和個(gè)人貸款投放，更有效地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。 下調(diào)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重， 適度 上調(diào)商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 ? 五是合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。《 資本辦法 》 將于 2023年 1月 1日開始實(shí)施 ，商業(yè)銀行 應(yīng)在 2023年底前全面達(dá)到 《 資本辦法 》 規(guī)定的監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。 同時(shí)， 《 資本辦法 》 設(shè)置了資本充足率過(guò)渡期內(nèi)的分年度達(dá)標(biāo)目標(biāo)。 ? 新的資本監(jiān)管體系既與國(guó)際金融監(jiān)管改革的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)保持一致，也體現(xiàn)了促進(jìn)銀行業(yè)審慎經(jīng)營(yíng)、增強(qiáng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)能力的客觀要求。實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展發(fā)揮積極作用。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性 及其測(cè)定（電 12） ?一、資本充足性的含義 ?指銀行所擁有 資本數(shù)量 達(dá)到或超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的最低限額 ；同時(shí) 資本的構(gòu)成 要合理。 ?對(duì)資本充足的認(rèn)識(shí)應(yīng)該強(qiáng)調(diào)兩個(gè)方面 ?一是資本數(shù)量的充足性 ?二是資本結(jié)構(gòu)的合理性 ?資本充足性的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn) —— 《 巴塞爾協(xié)議 》 ?全稱 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 資本充足率（ 國(guó)際慣例 ） ? 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 ? 核心一級(jí) 資本 充足率 2% %（ 5%） 一級(jí) 資本 充足率 4% 6% （ 6%） 資本 充足率 8% 8% （ 8%） 二、資本充足性與資本風(fēng)險(xiǎn) ? （一）資本風(fēng)險(xiǎn)及其指標(biāo) ? 我們把銀行面臨的不能保持適度資本額及最佳資本結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)稱為 資本風(fēng)險(xiǎn) 。 ? 最常見(jiàn)的測(cè)量資本風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有 : ?資本風(fēng)險(xiǎn)比率 ?資本充足比率 資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 資本風(fēng)險(xiǎn)比率 ? =所有者權(quán)益 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 ? （風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =總資產(chǎn) 現(xiàn)金類資產(chǎn)） （現(xiàn)金類資產(chǎn)為現(xiàn)金資產(chǎn)、政府債券及對(duì)其他銀行的債權(quán)） ? 比率 越高 抗風(fēng)險(xiǎn)的能力 越強(qiáng) 注意區(qū)分：財(cái)務(wù)杠桿比率 與 資本風(fēng)險(xiǎn)比率 （二）資本充足的目的 ? 銀行持有充足的資本是 資本管理 的要求，也是在安全經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上 追求更多利潤(rùn)的保障。 ?存款人 希望銀行擁有充足的資本，使他們的 債權(quán)保障程度高。 ?監(jiān)管當(dāng)局 要求銀行資本充足是為了 防止銀行冒險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 ?銀行自身管理 的角度，保證充足的資本是銀行安全經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定發(fā)展的前提 。 三、 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒(méi)有達(dá)到國(guó)際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，是否就一定意味著其經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢？ ? （一）資本與倒閉風(fēng)險(xiǎn) ? 銀行面臨的兩難抉擇 ?在資產(chǎn)收益率一定時(shí)，資本 /資產(chǎn)比率的提高會(huì)降低資本的收益率。 ?在風(fēng)險(xiǎn)條件相同時(shí)，資本 /資產(chǎn)比率的降低會(huì)使銀行無(wú)法承擔(dān)經(jīng)營(yíng)虧損，加劇銀行的倒閉風(fēng)險(xiǎn)。 ? 資本的多少取決于銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)大小 非盈利資產(chǎn) 存款與其他負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資本 非盈利資產(chǎn) 存款與其他負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資本 資產(chǎn)損失 非盈利資產(chǎn) 存款與其他負(fù)債 盈利資產(chǎn) 資產(chǎn)損失 資本 A B C （二）資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 資本充足 只是相對(duì)于 銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言， 資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 比較 A、 B兩個(gè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況： 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負(fù)債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應(yīng)付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲(chǔ)蓄存款 40 6 長(zhǎng)期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉(zhuǎn)讓存單 20 28 資本 20 30 合計(jì) 240 240 合計(jì) 240 240 A、 B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較 單位：億元 ? A、 B銀行 資產(chǎn)規(guī)模相同 ， A銀行的資本充足率低于 B銀行，但從 資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 來(lái)看， A銀行資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定， B銀行 資產(chǎn)流動(dòng)性 弱， 負(fù)債穩(wěn)定性 差，所以，相比而言， A銀行的穩(wěn)定性更高。 ?結(jié)論：資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言的。 資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn) 。 如何衡量銀行資本充足與否？ ? 美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局曾向社會(huì)公眾建議幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，包括八方面的因素： ? 管理質(zhì)量； ? 資產(chǎn)的流動(dòng)性； ? 銀行的歷史收益及收益留存額； ? 銀行股東的情況； ? 營(yíng)業(yè)費(fèi)用； ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率； ? 存款的變化； ? 當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情。 ? 銀行資本規(guī)模再加上以上因素，會(huì)幫助社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)作出較為準(zhǔn)確的判斷。 四、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素 (P2324) ? 相關(guān)的法律法規(guī)制度 ? 嚴(yán)格注冊(cè)資本的最底限額 ? 經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r ? 經(jīng)濟(jì) 繁榮時(shí)期 銀行持有的資本量可以 少 于其他時(shí)期；在 經(jīng)濟(jì)衰退或蕭條時(shí)期 ，就必須持有較 充足的資本金 ? 銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（ 質(zhì)量 ）和負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 負(fù)債總額中， 活期存款占比較大 時(shí)，銀行 必須保持較多數(shù)量的資本 ， 定期存款占比較大時(shí) ，銀行 資本持有量可相對(duì)減少 ? 資產(chǎn)質(zhì)量高銀行可相對(duì)持有較少的資本量，反之就要增大資本持有量 ? 銀行的信譽(yù) ? 銀行信譽(yù)高可少持有，反之多持有 五、資本充足性的測(cè)量指標(biāo) 與測(cè)量方法 ? 資本與 存款 比率 ≥10%（不科學(xué)） ? 資本與 總資產(chǎn) 比率 ≥7%（未反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)） ? 資本與 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 比率（齒輪比率） ≥15% ? 一般認(rèn)為在 1520% ? 不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的不同風(fēng)險(xiǎn)程度予以反映 ? 資本與 分類資產(chǎn) 比率（ 紐約公式 ）（ 6大類） ? 綜合分析法 ? 雖然全面，但主觀性和不確定性強(qiáng)，操作難度大，與其他方法結(jié)合運(yùn)用 ? 資本監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái) —— 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 —— 簡(jiǎn)稱 〈 巴塞爾協(xié)議 〉 ? 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅰ 》 （ 19889092年） ? 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 （ 2023年 2023年） ? 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 （ 2023年 9月） 巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程 第三節(jié) 《 巴塞爾協(xié) 議 》 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 —— 全稱 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 —— 資本充足性的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn) ?《 巴塞爾協(xié)議 Ⅰ 》 —— 老資本協(xié)議 ?最低資本要求 ? 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 —— 新資本協(xié)議 ?三大支柱 、兩大創(chuàng)新 ?《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 ?最低資本要求 ?資本留存超額資本要求 ?反周期超額資本要求 ? 巴塞爾委員會(huì) —— 全稱巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì) ?巴塞爾委員會(huì) （是國(guó)際清算銀行（ BIS）的 巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì)的常設(shè)委員會(huì) ）是1974年由十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)倡議建立的，其成員包括十國(guó)集團(tuán)中央銀行和銀行監(jiān)管部門的代表。 ?自成立以來(lái)，巴塞爾委員會(huì)制定了一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定，如 1983年的銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則（又稱巴塞爾協(xié)定， Basel Concordat）和 1988年 的巴塞爾資本協(xié)議（ Basel Accord）。 ?雖然巴塞爾委員會(huì)不是嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管國(guó)際組織，但事實(shí)上已成為銀行監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。 一、 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅰ 》 （ 19881992年底 ） ? （一） 《 巴塞爾協(xié)議 》 —— 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 ? 1988年 7月，國(guó)際清算銀行成員國(guó)（包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、瑞典、瑞士十國(guó)集團(tuán)和盧森堡、加拿大等 12國(guó)）的央行行長(zhǎng)在 瑞士的巴塞爾 召集并發(fā)起成立了“巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會(huì)”（簡(jiǎn)稱 巴塞爾委員會(huì) ），并簽署通過(guò)了，為銀行的資本充足性規(guī)定了統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)。