商業(yè)銀行的資本管理(4)(編輯修改稿)
2025-02-06 13:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0 占資本總額的比例（ %） 14 ? 現(xiàn)實中，伴隨我國商業(yè)銀行盈利能力的增強和上市步伐的加快，其資本結(jié)構(gòu)也發(fā)生了較大變化。 ? （ 1） 2022年中國農(nóng)業(yè)銀行尚未上市，與其他國有銀行在沒有上市的 2022年相同，資本的主要來源是實收資本。其中實收資本占資本總量最大的是中國農(nóng)業(yè)銀行，超過了 95%，其次是中國工商銀行，實收資本占比為 %；最低的中國銀行也達到了%。說明資本的增加對實收資本的依賴性很強。但是，在我國國有銀行上市后，資本的構(gòu)成發(fā)生了明顯變化： 2022年中國工商銀行股本只占資本的%，中國銀行為 %，中國建設銀行為%，在資本規(guī)?？焖僭黾拥耐瑫r，資本結(jié)構(gòu)得到了有效改善。 15 ? （ 2）上市前，國有商業(yè)銀行的盈利能力普遍較差，盈余公積和未分配利潤對銀行資本的貢獻很小。2022年中國銀行未分配利潤規(guī)模最大，未分配利潤占資本總額的比例最高，為 %。中國建設銀行當年無未分配利潤。但是從 2022年的數(shù)據(jù)可以看到，除中國農(nóng)業(yè)銀行外，其他上市的三大國有商業(yè)銀行盈利能力大幅提高，中國銀行未分配利潤占資本總額的比例達到 %，中國建設銀行為 %，中國工商銀行為 %。 16 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 思考： 當一家銀行的資本規(guī)模沒有達到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠遠高于最低標準時，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢？ ? 資本收益與倒閉風險 —— 銀行面臨的兩難抉擇 （ 1）在資產(chǎn)收益率一定時，資本 /資產(chǎn)比率的提高會降低資本的收益率 （ 2）在風險條件相同時，資本 /資產(chǎn)比率的降低會使銀行無法承擔經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風險 17 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險 比較 A、 B兩個銀行的資產(chǎn)負債情況： A、 B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同， A的資本充足率低于 B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看， A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負債穩(wěn)定， B銀行資產(chǎn)流動性弱，負債穩(wěn)定性差，所以，相比而言， A銀行的穩(wěn)定性更高。 18 A、 B銀行的資產(chǎn)負債表比較 單位：億元 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲蓄存款 40 6 長期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉(zhuǎn)讓存單 20 28 資本 20 30 合計 240 240 合計 240 240 返回 19 美國銀行監(jiān)管當局曾向社會公眾建議幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，它包括八個方面的因素：管理質(zhì)量；資產(chǎn)的流動性；銀行的歷史收益及收益留存額；銀行股東的情況；營業(yè)費用；經(jīng)營活動效率；存款的變化；當?shù)厥袌鲂星椤? 銀行資本規(guī)模再加上以上因素，會幫
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1