商業(yè)銀行的資本管理(4)-在線瀏覽
2025-02-27 13:57本頁面
【正文】 監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲備 （ 2）重估儲備：對記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正 式重估和來自有隱蔽價(jià)值的資本的名義增值 （ 3）普通準(zhǔn)備金：防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立 （ 4）混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的 一些資本工具 （ 5）長期附屬債務(wù)：資本債券與信用債券的合稱 8 ? 永久非累積優(yōu)先股 具有債券和普通股的雙重特點(diǎn) （ 1）只支付固定股息，且沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù) （ 2）銀行沒有法律義務(wù)支付累積未分配的股息 （ 3）優(yōu)先股股息不能從稅前盈余中扣除 （ 4）優(yōu)先股股息支付義務(wù)先于普通股 返回 9 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對資本扣除的規(guī)定： （ 1）商譽(yù)是一種無形資產(chǎn)，它通常能增加銀行的價(jià)值，但它又是一種虛擬資本，價(jià)值大小比較模糊 （ 2）從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動的附屬機(jī)構(gòu)的投資。其目的是：避免銀行體系相互交叉控股，導(dǎo)致同一資本來源在一個(gè)集團(tuán)中重復(fù)計(jì)算的“雙重杠桿效應(yīng)” ；避免跨國銀行利用自己的全球網(wǎng)絡(luò)巧妙調(diào)撥資金，規(guī)避管制或進(jìn)行投機(jī)活動 10 銀行規(guī)模與資本構(gòu)成 ? 規(guī)模較大的銀行其資本構(gòu)成中股票溢價(jià)和未分配利潤占有較大比重，其次是銀行發(fā)行的長期債務(wù)和普通股的股票 對于小銀行而言，其資本的組成更主要地是依賴于自身的未分配利潤 原因：大銀行和小銀行通過金融市場籌資的難易程度不同 從某種程度上講，小銀行更注重自有資本的充足程度的提高，因而資本充足性更高 11 ? 我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成分析 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 (2022)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定： （一）核心資本： 實(shí)收資本或普通股； 資本公積； 盈余公積； 未分配利潤； 少數(shù)股權(quán) （二）附屬資本： 重估儲備； 一般準(zhǔn)備； 優(yōu)先股； 可轉(zhuǎn)換債券； 長期次級債務(wù) （三）資本的扣除項(xiàng)：商譽(yù)； 商業(yè)銀行對未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資； 商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、對非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資 12 ? 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 (2022)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定較 1997年中國人民銀行對我國商業(yè)銀行資本規(guī)定的改進(jìn)： （ 1）核心資本中增加了少數(shù)股權(quán)項(xiàng)目。 ? （ 1） 2022年中國農(nóng)業(yè)銀行尚未上市，與其他國有銀行在沒有上市的 2022年相同，資本的主要來源是實(shí)收資本。說明資本的增加對實(shí)收資本的依賴性很強(qiáng)。 15 ? （ 2）上市前，國有商業(yè)銀行的盈利能力普遍較差，盈余公積和未分配利潤對銀行資本的貢獻(xiàn)很小。中國建設(shè)銀行當(dāng)年無未分配利潤。 16 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)
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