商業(yè)銀行資本充足率計算指引-商業(yè)銀行資本充足率計算規(guī)則(存儲版)
【正文】 購協(xié)議，并調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)違約損失率。合格凈額結(jié)算應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的相關(guān)要求。E、與交易相關(guān)的或有項目，信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為50％。商業(yè)銀行估計違約風(fēng)險暴露應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的相關(guān)要求?！渡虡I(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》的要求。在滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》相關(guān)規(guī)定的前提下，商業(yè)銀行可以對同一零售客戶的貸款和存款進(jìn)行表內(nèi)凈額結(jié)算，使用考慮凈額結(jié)算后的凈風(fēng)險暴露為違約風(fēng)險暴露。（1）對其他國家或地區(qū)政府的債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA以上（含AA）的，風(fēng)險權(quán)重為0%；AA以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%；（2）對境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊地所在國或地區(qū)的評級為AA以上（含AA）的，風(fēng)險權(quán)重為20%；AA以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%；（3）對其他國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國家或地區(qū)的評級為AA以上（含AA）的，風(fēng)險權(quán)重為50%；AA以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》要求，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計算市場風(fēng)險資本要求。，在獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)實施新資本協(xié)議之日，％，但商業(yè)銀行應(yīng)逐年降低超額減值準(zhǔn)備計入附屬資本的上限。，單家商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)實施新資本協(xié)議后按本指引計算資本充足率。，市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＝市場風(fēng)險資本要求。％風(fēng)險權(quán)重的金融工具，以及低于100％風(fēng)險權(quán)重的債務(wù)人發(fā)行債券、票據(jù)和承兌的匯票。商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風(fēng)險權(quán)重為100%。，以相應(yīng)國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。商業(yè)銀行估計零售資產(chǎn)池的違約概率和違約損失率應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的相關(guān)要求。監(jiān)管評級優(yōu)良中差違約風(fēng)險權(quán)重70%90%115%250%0%預(yù)期損失比例%%%8%50%，監(jiān)管評級為“優(yōu)”和 “良”的風(fēng)險權(quán)重分別為50%和70%，預(yù)期損失比例分別為0％％。不同剩余期限內(nèi)各類衍生交易工具的系數(shù)如下表所示：剩余期限利率匯率和黃金股權(quán)貴金屬（不包括黃金）其它商品≤1年％％％％％1年且≤5年％％％％％5年％％％％％（2）高級內(nèi)部評級法下的違約風(fēng)險暴露商業(yè)銀行實施高級內(nèi)部評級法的，應(yīng)采用內(nèi)部估計的違約風(fēng)險暴露。C、銀行的證券借貸或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸(如回購/逆回購、證券借出/證券借入交易)，信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為100％。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時，可將該折扣納入準(zhǔn)備金。B、商業(yè)銀行應(yīng)基于經(jīng)濟意義確定債權(quán)的優(yōu)先性質(zhì)。相關(guān)性調(diào)整公式如下：R = [1－EXP(－50PD)]/[1－EXP(－50)]+{1－(1－EXP(－50PD))/[1－EXP(－50)]}－[1－(S－3)/27]上式中，S的單位為千萬人民幣，報告期的銷售額低于3千萬人民幣的中小企業(yè)風(fēng)險暴露按照3千萬人民幣來處理。（8）非自用房地產(chǎn)的50％。，應(yīng)從核心資本中扣除以下項目：（1）商譽。 ，應(yīng)從資本中扣除以下項目：（1）商譽。（3）債券到期時，若銀行無力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù)，或支付本債券將導(dǎo)致無力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù)，可以延期支付本債券的本金和利息。：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。，但應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：（1）扣除交易性金融工具公允價值變動形成的未實現(xiàn)凈利得（考慮稅收影響）；（2）若使用公允價值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值變動形成的未實現(xiàn)部分累計額為凈利得的，考慮稅收影響后應(yīng)扣除；（3）若使用公允價值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值變動形成的未實現(xiàn)部分累計額為凈損失的，考慮稅收影響后應(yīng)加回。（2）被投資金融機構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。證券公司和保險公司包括證券公司、基金公司、企業(yè)年金公司和保險公司等。 （四）其他有證據(jù)表明母銀行實際控制被投資金融機構(gòu)的情況。
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