【正文】 四條 商業(yè)銀行 2020 年 9月 12日至 2020年 1 月 1日之間發(fā)行的二級(jí)資本工具 ,若不含有減記或轉(zhuǎn)股條款 ,但滿足本辦法附件 1規(guī)定的其它合格標(biāo)準(zhǔn) ,2020 年 1月 1 日之前可計(jì)入監(jiān)管資本 ,2020 年 1月 1 日起按年遞減 10%,2022年 1 月 1日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。 前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定 : 內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率 =按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) /(按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法 未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) )100% 第四十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 3 的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) ,按照本辦法附件 4 的規(guī)定對(duì)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類 ,按照本辦法附件 5 的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。 第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 (二 )對(duì)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與對(duì)所在國家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相同。 多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會(huì)。 第六十條 商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 (二 )商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè) (或企業(yè)集團(tuán) )的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過 500 萬元。 (二 )依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn) (未扣除部分 )。 第七十一條 商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 (四 )票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%。 第七十三條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí) ,可按照本辦法附件 2 的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 (三 )公司風(fēng)險(xiǎn)暴露 ,包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約概率 : (一 )主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的 1 年期違約概率。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和 :(1)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后 ,銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量 。 (三 )商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 （三）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與 1 天中的較大值 : 1 年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。 前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售 ,或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利 ,或鎖定套利的頭寸 ,包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。 第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,若未覆蓋所有市場風(fēng)險(xiǎn) ,經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn) ,可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求 ,但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī) 構(gòu)不得對(duì)同一種市場風(fēng)險(xiǎn)采用不同方法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 60 個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的均值 (VaRavg)乘以 mC。 第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 GI為過去三年中每年正的總收入。 bi 為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)。 第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo) : (一 )確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測和報(bào)告。 第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu) 第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任 ,履行以下職責(zé) : (一 )設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo) ,審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 ,確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。 第一百一十三條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作 ,確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng) ,落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。 第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià) ,并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。 (二 )健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。 (三 )至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。 (二 )本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn) ,包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。 第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。 第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場條件變化。 根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同 ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度 ,確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。 (七 )監(jiān)測、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。 第八章 監(jiān)督檢查 第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容 第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的 重要組成部分。 第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)依照本辦法附件 14 的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估 ,根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法 。 第一百四十二條 銀監(jiān)會(huì)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后 60日內(nèi) ,以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯。 如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。 第四節(jié) 監(jiān)管措施 第 一百五十二條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施 ,督促其提高資本充足水平。 (三 )要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。 (三 )限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具。 (六 )依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組 ,直 至予以撤銷。 (四 )信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法 ,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更 ,以及相應(yīng)的資本要求變化。 第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容 ,但應(yīng)進(jìn)行一般性披露 ,并解釋原因。 （三）未跨區(qū)域經(jīng)營。 并行期內(nèi) ,商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的 ,低于 150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本的數(shù)量不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %。 第一百七十七條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)符號(hào) ,但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定 。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃實(shí)施情況 ,采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 16 的規(guī)定建立資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證體系。 (二 )核心一級(jí)資本凈額、一級(jí)資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 15 的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。 第九章 信息披露 第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道 ,向投資者和社會(huì)公眾披露相關(guān)信息 ,確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。 (二 )責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 (四 )增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。 (四 )第四類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。 第一百五十一條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容 : （一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 銀監(jiān)會(huì)在受理書面申辯后 的 60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù) ,并說明理由。 (二 )依據(jù)本辦法附件 13 規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) ,實(shí)施資本充足率現(xiàn)場檢查。 第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序 第一百四十一條 銀監(jiān)會(huì)建立資本監(jiān)管工作機(jī)制 ,履行以下職責(zé) : (一 )評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) ,提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。 (二 )審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定 ,以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果 ,評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。文檔應(yīng)至少包括 : （一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。 (三 )動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。 第五節(jié) 監(jiān)測和報(bào)告 第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系 ,定期監(jiān)測和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。 (一 )對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn) ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù) ,確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性 ,在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。 第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。驗(yàn)證部門 (團(tuán)隊(duì) )應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門 (團(tuán)隊(duì) )。 (四 )組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。 (四 )定期和不定期評(píng)估資本充足率 ,向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。 (五 )至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃 ,審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告 ,聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn) ,并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。 第四節(jié) 高級(jí)計(jì)量法 第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法 ,可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。 第一百條 商業(yè)銀行采 用標(biāo)準(zhǔn)法 ,應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 12 的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其它業(yè)務(wù)等 9 個(gè)業(yè)務(wù)條線。 第二節(jié) 基本指標(biāo)法 第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法 ,應(yīng)當(dāng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 ms 最小為 3。 第九十條 市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。 (四 )能夠進(jìn)行積極的管理。 第五章 市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格 (利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格 )的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。 第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定有效期限 : （一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為 年。 (一 )商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,應(yīng)當(dāng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 ,但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易 ,商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。部分保證的貸款 ,被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng) 險(xiǎn)權(quán)重。 (八 )信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 (三 )未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%,但 同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%: ,授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。 (三 )商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 1250%。 (二 )對(duì)已抵押房產(chǎn) ,在購房人沒有全部歸還貸款前 ,商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的 ,追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 150%。 商業(yè)銀行對(duì)我國其它商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán) (未扣除部分 )的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100