商業(yè)銀行資本管理(1)(完整版)
【正文】 ? 新資本協(xié)議包括互為補充的三大支柱：最低資本要求、金融監(jiān)管（內(nèi)部和外部）和市場約束（信息披露）。風險計量的高級法將于 2022年底開始實施， ? 新協(xié)議的總體目標是促進銀行保持充足的資本，努力完善風險管理，從而提高金融體系的穩(wěn)定性。 ? 1998年巴塞爾委員會決定全面修改巴塞爾協(xié)議（ 1988年版）。 ? 資本要求 ? （ 1）資本范圍：在一級資本、二級資本的基礎(chǔ)上增加了三級資本的概念，即原始期限為兩年以上的短期債務(wù)資本，以用于應付市場風險，要求三級資本與二級資本之和不得超過一級資本。 ? 提高資本充足率：分子對策，即增加資本總量；分母對策，即減少風險資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。 ?三 、 1988年的巴塞爾協(xié)議 ? （一） 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生背景 ? 銀行業(yè)務(wù)的全球化與國際銀行間的激烈競爭需要一個統(tǒng)一的標準來管理商業(yè)銀行。 ?二 、 1978年的巴塞爾協(xié)議 ? 1978年 ， 巴塞爾委員會又發(fā)表了一項文件《 綜合資產(chǎn)負債表原則 》 。而長期次級債不能用于彌補日常經(jīng)營虧損，但可以啟動破產(chǎn)程序。 ? 次級債里的“次級”，與銀行貸款五級分類法（正常、關(guān)注、次級、可疑、損失）里的“次級貸款”中的“次級”是完全不同的概念。 ? 與一般企業(yè)相比，銀行的資本有著獨特的特點。 ? 期限長 ? 混合資本債券的期限在 15年或 15年以上，而長期次級債的期限只需在 5年以上。 ?一 、 1975年的巴塞爾協(xié)議 ? 1975年 9月 ， 巴塞爾委員會發(fā)表了一項文件 ，全稱是 《 對國外銀行機構(gòu)監(jiān)督的原則 》 ，國際上稱為 “ 巴塞爾協(xié)議 ” ， 也就是第一個 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 。 ? 整個銀行集團的資產(chǎn)流動性由母國監(jiān)管當局負責 。到1992年底實現(xiàn)目標。 ? 該協(xié)議的主要內(nèi)容 ? 風險測量框架 ? （ 1）標準測量法：把總體市場風險和于單個金融工具相關(guān)的特別風險分離開，分別按金融工具的不同期限或性質(zhì)制定不同的風險權(quán)數(shù)，并規(guī)定不同情況下的資本充足率。 ? 該原則共 25條，主要包括：對銀行監(jiān)管體系和必要的銀行監(jiān)管法律框架的要求、對被監(jiān)管銀行入市和股權(quán)結(jié)構(gòu)的審批要求、審慎管理和要求、持續(xù)性銀行監(jiān)管 的方式、信息要求、監(jiān)管人員的正當權(quán)限、關(guān)于跨國銀行業(yè)。 ? 新協(xié)議吸收并且融合了一些主要銀行在風險管理方面的先進經(jīng)驗，并且鼓勵所有銀行繼續(xù)加強內(nèi)部控制。這樣才能確保銀行的管理層做出有效的判斷，對各類風險安排充足的資本。 ? 商業(yè)銀行自身經(jīng)營狀況 ? 包括銀行的負債結(jié)構(gòu) 、 資產(chǎn)質(zhì)量 、 經(jīng)營規(guī)模以及銀行信譽的高低等幾個方面 。 ? 該債券按照面值平價發(fā)行，通過簿記建檔集中配售方式，在全國銀行間債券市場公開發(fā)行。假如該銀行下一年度資產(chǎn)增長率為 8%，凈收入的 40%發(fā)放股息。 ? 銀行業(yè)是盈利率非常低的行業(yè)。 。 ? 如 1995年，日本、法國、意大利、德國、瑞士、荷蘭、加拿大、英國、美國等９個國家銀行業(yè)的資產(chǎn)收益率分別為－ %、%、 %、 %、 %、 %、%、 %、 %，連最好的美國還不到１％。 ? 計算如下 ? 銀行資本增加額： 53561－ 49548＝ 4013 ? 若從內(nèi)部補充資本，銀行需取得利潤為： 4013247。 ? 三 、 商業(yè)銀行的資本計劃 ? 隨著銀行業(yè)務(wù)的增長和經(jīng)營變化 ， 其資產(chǎn)量應呈現(xiàn)不斷增長的趨勢 ， 這就決定商業(yè)銀行需要不斷增加資本 ， 需要制訂資本增長計劃 。成本支付具有一定的可控性 缺點：控股格局發(fā)生改變；原股東利益被稀釋；來自于股東的成本壓力較大，成本高 股票成本率 =股東要求分紅率 /（ 1邊際稅率） 可 發(fā)行優(yōu)先股 –股票債券互換 ? （ 2）發(fā)行債務(wù)資本 優(yōu)點：利息支付在稅前發(fā)生，成本較低；股東控股格局不變 缺點；本息償還具有強制性，存在流動性壓力；銀行的損失不能以債務(wù)資本來抵消；高財務(wù)杠率導致股東收益率不穩(wěn)定
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