【正文】 確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。 (二 )準(zhǔn)確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險暴露和風(fēng)險計量結(jié)果。 第一百三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支 持。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容 : (一 )評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會有權(quán)取消其采用資本計量高級方法的資格。 第一百四十四條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序 : (一 )審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告 ,制定資本充足率檢查計劃。 第一百四十六條 銀監(jiān)會受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯 ,視情況對有關(guān)問題進(jìn)行重點核查。 第一百五十條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況 ,提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。 (三 )第三類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求 ,但未達(dá)到其它各級資本要求。 (三 )要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達(dá)標(biāo)計劃。 第一百五十七條 對第四類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取以下監(jiān)管措施 : (一 )要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模。 第一百五十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。 (七 )薪酬的定性信息和相關(guān)定量信息。 第一百六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息 : (一 )實收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。 第一百七十條 本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險高級計量法。 第一百七十三條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并實施切實可行的資本充足率分步達(dá)標(biāo)規(guī)劃 ,并報銀監(jiān)會批準(zhǔn)。商業(yè)銀行使用外部評級公司的評級結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件 17 的規(guī)定 ,并保持連續(xù)性。高于 150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備可全部計入二級資本。 第十章 附則 第一百六十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、消費金融公司、金 融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。 第一百六十六條 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露 ,其中 ,臨時信息應(yīng)及時披露 ,季度、半年度信息披露時間為期末后 30個工作日內(nèi) ,年度信息披露時間為會計年度終了后四個月內(nèi)。 (五 )信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其它重要風(fēng)險暴露和評估的定性和定量信息。 在處置此類商業(yè)銀行時 ,銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素 ,采取其它必要措施。 (四 )限制商業(yè)銀行重要資本性支出。 第一百五十五條 對第二類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施 : (一 )與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行審慎性會談。 第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況 ,銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類 : (一 )第一類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。 第三節(jié) 第二支柱資本要求 第一 百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達(dá)到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求 。在接到評價結(jié)果后 60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的 ,將被視為接受評價結(jié)果。 除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外 ,銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。并對商 業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。 第一百三十六條 銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險變化 ,識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險 ,對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。 第一百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù) ,建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng) ,以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù) ,并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序 ,確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性 ,滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。 第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立用于風(fēng)險和資本的計量和管理的信息管理系統(tǒng)。 對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計資本 補充渠道。若考慮風(fēng)險分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期。 (三 )本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險 ,包括銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng) 險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其它風(fēng)險。 (四 )至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。 (三 )向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結(jié)果。 第一百一十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部 門履行以下資本管理職責(zé) : (一 )制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計劃 ,編制并實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃 ,向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。具體履行以下職責(zé) : (一 )制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。 (二 )審批資本管理制度 ,確保資本管理政策和控制措施有效。 (二 )確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。 第一百零二條 各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)（ β）如下 : （一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為 12%。 n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求 ,應(yīng)符合本辦法附件 12的規(guī)定 ,并經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)。 mC 最小為 3,根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子。 第八十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于 50%。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件 : (一 )在交易方面不受任何限制 ,可以隨時平盤。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。對于按照本辦法第七十一條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%的表外項目 ,應(yīng)使用 100%的信用轉(zhuǎn) 換系數(shù)估計違約風(fēng)險暴露。(2)各項專項準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。 (二 )公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的 1 年期違約概率與%中的較大值。 (四 )零售風(fēng)險暴露 ,包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露和其它零售風(fēng)險暴露。 合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類交易形成的債權(quán) ),取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權(quán)重 ,或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。 (五 )銀行借出的證券或用作抵押物的證券 ,包括回購交易中的證券借貸 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 (一 )等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重。 (三 )商業(yè)銀行對單家企業(yè) (或企業(yè)集團(tuán) )的風(fēng)險暴露占本行信用風(fēng)險暴露總額的比例不高于%。 商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 100%。 第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為 0%。 (三 )對境外商業(yè)銀行債權(quán) ,注冊地所在國家或地區(qū)的評級為 AA(含 )以上的 ,風(fēng)險權(quán)重為25%。 第五十五條 商業(yè)銀行對境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重 ,以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法 ,可以按照本辦法附件 6的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險緩釋工具的風(fēng)險抵補作用。 前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以 2020 年 1 月 1 日的數(shù)量為基數(shù)。 第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表二級資本。 第三十七條 根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計金額不得超過本行核心一級資本凈額的 15%。 對應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級資本中扣除。 (五 )資產(chǎn)證券化銷售利得。 前款所稱超額貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。 第三十條 其它一級資本包括 : (一 )其它一級資本工具及其溢價。 杠桿率的計算規(guī)則和監(jiān)管要求另行規(guī)定。 逆周期資本的計提與運用規(guī)則另行規(guī)定。 第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求 第二十二條 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的 ,還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口。 (二 )被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團(tuán)的聲譽造成重大影響。 (二 )商業(yè)銀行擁有 50%以下 (含 )表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu) ,但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的 ,應(yīng)將其納入并表范圍 : ,擁有該金融機(jī)構(gòu) 50%以上的表決權(quán)。 第七條 商業(yè)銀行資本充足率計算應(yīng)當(dāng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。商業(yè)銀行資本管理辦法 (試行 ) 頒布機(jī)關(guān)： 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 文 號： 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令 2020 年第 1 號 頒布時間： 20200607 實施時間： 20200101 效力狀態(tài)： 有效 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管 ,維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運行 ,保護(hù)存款人利益 ,根據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》、《 中華人民共和國商業(yè)銀行法 》、《 中華人民共和國外資銀行管理條例 》等法律法規(guī) ,制定本辦法。 第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算并表和未并表的資本充足率。 第十二條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率 ,應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍 : (一 )商業(yè)銀行直接或間接擁有 50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。 第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán) ,具有下列情況之一的 ,應(yīng)當(dāng)納入并表資本充足率計算范圍 : (一 )具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu) ,雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小 ,但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以對銀行集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。 第十六條 商業(yè)銀行計算未并表資本充足率 ,應(yīng)當(dāng)從各級資本中對應(yīng)扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章、第 五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %,由核心一級資本來滿足。 第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。 (六 )少數(shù)股東資本可計入部分。 ，超額貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %。 ,貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。 商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具 ,應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。 第三十六條 除本辦法第三十二條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外 ,其它依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn) ,超出本行核心一級資本凈額 10%的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。 (二 )母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。 第四十