【正文】 保證提供同等保護(hù)，并且存放于交易性賬戶（如自動(dòng)存入工資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在其他關(guān)系使得提取可能性很小的存款。客戶有權(quán)在30天內(nèi)收回、最早合同到期日在30天內(nèi)和無(wú)確定到期日的無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算。托管服務(wù)是指在客戶交易或持有金融資產(chǎn)的過程中，商業(yè)銀行代表客戶對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保管、報(bào)告、處理或者對(duì)相關(guān)營(yíng)運(yùn)和管理活動(dòng)提供便利，僅限于證券交易結(jié)算、契約性支付的轉(zhuǎn)移、抵押品處理與托管相關(guān)的現(xiàn)金管理服務(wù)，以及股利和其他收入的收取、客戶申購(gòu)贖回、資產(chǎn)和公司信托服務(wù)、資金管理、第三方保管、資金轉(zhuǎn)移、股票轉(zhuǎn)移、支付結(jié)算等代理服務(wù)（不含代理行業(yè)務(wù)）和存托憑證。商業(yè)銀行不具備多余資金識(shí)別方法的，應(yīng)當(dāng)將全部存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。不可無(wú)條件撤銷的信用便利和流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行不可撤銷或者只能有條件撤銷該融資便利?，F(xiàn)金流入應(yīng)按合同允許的最晚時(shí)間計(jì)入。在計(jì)算銀行集團(tuán)的并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，除境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的零售和小企業(yè)客戶存款采用東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的折算率外，其他項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)遵循本辦法的規(guī)定。（二）計(jì)算公式流動(dòng)性缺口率=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口/相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)100%（三）計(jì)算口徑相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)資產(chǎn)+相應(yīng)時(shí)間段到期的表外收入三、核心負(fù)債比例（一）核心負(fù)債比例是指中長(zhǎng)期較為穩(wěn)定的負(fù)債占總負(fù)債的比例。（二）計(jì)算公式超額備付金=商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金超額備付金率=超額備付金/各項(xiàng)存款100%八、重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率（一）重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率是指對(duì)某種重要幣種單獨(dú)計(jì)算的流動(dòng)性覆蓋率。營(yíng)運(yùn)資金凈額＝營(yíng)運(yùn)資金余額+未分配利潤(rùn)貸款損失準(zhǔn)備尚未提足的部分。（二）計(jì)算公式最大十戶存款比例=最大十家存款客戶存款合計(jì)/各項(xiàng)存款100%六、最大十家同業(yè)融入比例（一）最大十家同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行通過同業(yè)拆借、同業(yè)存放和賣出回購(gòu)款項(xiàng)等業(yè)務(wù)從最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手獲得的資金占總負(fù)債的比例。（二）計(jì)算公式未來(lái)各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外負(fù)債（三）計(jì)算口徑未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)資產(chǎn)+未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表外收入未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外負(fù)債=未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)負(fù)債+未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表外支出在計(jì)算到期的表內(nèi)負(fù)債時(shí)，活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算?？梢杂?jì)入多個(gè)現(xiàn)金流出項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將其劃入預(yù)期現(xiàn)金流出量最大的項(xiàng)目。（三）現(xiàn)金流入：項(xiàng)目及折算率（質(zhì)）押借貸，包括逆回購(gòu)和借入證券由以下資產(chǎn)擔(dān)保的在30天內(nèi)到期的抵（質(zhì)）押借貸折算率抵（質(zhì)）押品未用于再抵（質(zhì)）押融資抵（質(zhì)）押品用于再抵（質(zhì)）押融資一級(jí)資產(chǎn) 0%0%2A資產(chǎn)15%0%2B資產(chǎn)50%0%由其他抵（質(zhì)）押品擔(dān)保的保證金貸款50%0%其他抵（質(zhì)）押品 100%0%來(lái)自不同交易對(duì)手的其他現(xiàn)金流入折算率完全正常履約且30天內(nèi)到期的所有付款（包括利息支付和分期付款）（1）來(lái)自零售和小企業(yè)客戶、非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、多邊開發(fā)銀行和公共部門實(shí)體的現(xiàn)金流入50%（2）來(lái)自金融機(jī)構(gòu)和中央銀行的現(xiàn)金流入100%30天內(nèi)到期的、未納入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的證券產(chǎn)生的現(xiàn)金流入100%存放于其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款0%、流動(dòng)性便利和或有融資便利商業(yè)銀行從其他機(jī)構(gòu)獲得的信用便利、流動(dòng)性便利和或有融資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入適用0%的折算率。流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行向發(fā)行債務(wù)融資工具的客戶提供的契約性備用融資便利，當(dāng)客戶無(wú)法在金融市場(chǎng)滾動(dòng)發(fā)行該債務(wù)融資工具時(shí)，可以提取該流動(dòng)性便利。客戶提供該存款的主要目的為利用銀行提供的上述服務(wù)，而非獲取利息收入。商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系存款的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可。零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過30天，但商業(yè)銀行允許存款人在不支付相應(yīng)罰金的情況下提前提取，可提前提取的部分應(yīng)當(dāng)按活期存款處理。本辦法中預(yù)計(jì)流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率。商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品，如果根據(jù)法律和合同可以用于再抵（質(zhì)）押融資，則可以納入本行合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)計(jì)算，但交易對(duì)手根據(jù)合同有權(quán)在30天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外。（4）當(dāng)銀行母國(guó)或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0%時(shí)，由上述國(guó)家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的本幣債券；（5）當(dāng)銀行母國(guó)或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0%時(shí)，由上述國(guó)家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，銀行在其母國(guó)或承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。，能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息，并且每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成。、負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門、其他相關(guān)部門以及員工之間的信息溝通。（十）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況出現(xiàn)重大不利變化。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。（五）商業(yè)銀行各個(gè)時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口為該時(shí)間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。附件信息：附件1 附件2 附件3 附件4 附件1關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法的說(shuō)明一、現(xiàn)金流測(cè)算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計(jì)和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債未來(lái)增長(zhǎng)，分別測(cè)算未來(lái)不同時(shí)間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報(bào)告。第六十三條根據(jù)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。（三）要求商業(yè)銀行增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。第五十六條（五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性狀況和信用評(píng)級(jí)等發(fā)生重大不利變化。第五十一條流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為：商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來(lái)至少30天的流動(dòng)性需求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（一）每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對(duì)稱而給商業(yè)銀行帶來(lái)不利影響的措施。（二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動(dòng)性需求并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的最短期限，在影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有充足的日間流動(dòng)性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對(duì)手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。（二）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對(duì)手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場(chǎng)等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。對(duì)超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測(cè)算和分析。商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書面記錄。（六）應(yīng)急計(jì)劃。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定書面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。第十七條商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對(duì)獨(dú)立的本地流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（四）定期提交獨(dú)立的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）制定、定期評(píng)估并監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（四）審批流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第二章第五條第一條主席現(xiàn)予公布，自２０１4年３月１日起施行?？倓t商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。第八條（三）持續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。（三）識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。（五）壓力測(cè)試。第三節(jié)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)流動(dòng)性等進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)?，F(xiàn)金流測(cè)算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來(lái)現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長(zhǎng)，負(fù)債波動(dòng)性顯著增加。（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性的需求增加。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的融資需求和來(lái)源。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度。第二十九條（二）列明應(yīng)急資金來(lái)源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來(lái)源的可靠性和充分性。第三十一條第三十二條第三十四條第三十五條第四十一條第四十四條第四十八條商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書面報(bào)告調(diào)整情況。第五十二條（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。第五十五條當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動(dòng)性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來(lái)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場(chǎng)整體流動(dòng)性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時(shí)間和頻率等采取相應(yīng)措施。（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測(cè)試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往