【正文】 保證提供同等保護，并且存放于交易性賬戶（如自動存入工資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在其他關系使得提取可能性很小的存款。客戶有權在30天內(nèi)收回、最早合同到期日在30天內(nèi)和無確定到期日的無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項目應當納入流動性覆蓋率計算。托管服務是指在客戶交易或持有金融資產(chǎn)的過程中，商業(yè)銀行代表客戶對資產(chǎn)進行保管、報告、處理或者對相關營運和管理活動提供便利，僅限于證券交易結(jié)算、契約性支付的轉(zhuǎn)移、抵押品處理與托管相關的現(xiàn)金管理服務，以及股利和其他收入的收取、客戶申購贖回、資產(chǎn)和公司信托服務、資金管理、第三方保管、資金轉(zhuǎn)移、股票轉(zhuǎn)移、支付結(jié)算等代理服務（不含代理行業(yè)務）和存托憑證。商業(yè)銀行不具備多余資金識別方法的，應當將全部存款按照非業(yè)務關系存款處理。不可無條件撤銷的信用便利和流動性便利是指商業(yè)銀行不可撤銷或者只能有條件撤銷該融資便利?，F(xiàn)金流入應按合同允許的最晚時間計入。在計算銀行集團的并表流動性覆蓋率時，除境外分支機構和附屬機構的零售和小企業(yè)客戶存款采用東道國監(jiān)管機構規(guī)定的折算率外，其他項目應當遵循本辦法的規(guī)定。（二）計算公式流動性缺口率=未來各個時間段的流動性缺口/相應時間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)100%（三）計算口徑相應時間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=相應時間段到期的表內(nèi)資產(chǎn)+相應時間段到期的表外收入三、核心負債比例（一）核心負債比例是指中長期較為穩(wěn)定的負債占總負債的比例。（二）計算公式超額備付金=商業(yè)銀行在中央銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金超額備付金率=超額備付金/各項存款100%八、重要幣種的流動性覆蓋率（一）重要幣種的流動性覆蓋率是指對某種重要幣種單獨計算的流動性覆蓋率。營運資金凈額＝營運資金余額+未分配利潤貸款損失準備尚未提足的部分。（二）計算公式最大十戶存款比例=最大十家存款客戶存款合計/各項存款100%六、最大十家同業(yè)融入比例（一）最大十家同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行通過同業(yè)拆借、同業(yè)存放和賣出回購款項等業(yè)務從最大十家同業(yè)機構交易對手獲得的資金占總負債的比例。（二）計算公式未來各個時間段的流動性缺口=未來各個時間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)未來各個時間段到期的表內(nèi)外負債（三）計算口徑未來各個時間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=未來各個時間段到期的表內(nèi)資產(chǎn)+未來各個時間段到期的表外收入未來各個時間段到期的表內(nèi)外負債=未來各個時間段到期的表內(nèi)負債+未來各個時間段到期的表外支出在計算到期的表內(nèi)負債時，活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進行審慎估算?？梢杂嬋攵鄠€現(xiàn)金流出項目的業(yè)務，應當將其劃入預期現(xiàn)金流出量最大的項目。（三）現(xiàn)金流入：項目及折算率（質(zhì)）押借貸，包括逆回購和借入證券由以下資產(chǎn)擔保的在30天內(nèi)到期的抵（質(zhì)）押借貸折算率抵（質(zhì)）押品未用于再抵（質(zhì)）押融資抵（質(zhì)）押品用于再抵（質(zhì)）押融資一級資產(chǎn) 0%0%2A資產(chǎn)15%0%2B資產(chǎn)50%0%由其他抵（質(zhì)）押品擔保的保證金貸款50%0%其他抵（質(zhì)）押品 100%0%來自不同交易對手的其他現(xiàn)金流入折算率完全正常履約且30天內(nèi)到期的所有付款（包括利息支付和分期付款）（1）來自零售和小企業(yè)客戶、非金融機構、主權實體、多邊開發(fā)銀行和公共部門實體的現(xiàn)金流入50%（2）來自金融機構和中央銀行的現(xiàn)金流入100%30天內(nèi)到期的、未納入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的證券產(chǎn)生的現(xiàn)金流入100%存放于其他金融機構的業(yè)務關系存款0%、流動性便利和或有融資便利商業(yè)銀行從其他機構獲得的信用便利、流動性便利和或有融資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入適用0%的折算率。流動性便利是指商業(yè)銀行向發(fā)行債務融資工具的客戶提供的契約性備用融資便利，當客戶無法在金融市場滾動發(fā)行該債務融資工具時，可以提取該流動性便利?？蛻籼峁┰摯婵畹闹饕康臑槔勉y行提供的上述服務，而非獲取利息收入。商業(yè)銀行對業(yè)務關系存款的認定應當經(jīng)銀監(jiān)會認可。零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過30天，但商業(yè)銀行允許存款人在不支付相應罰金的情況下提前提取，可提前提取的部分應當按活期存款處理。本辦法中預計流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率。商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品，如果根據(jù)法律和合同可以用于再抵（質(zhì)）押融資，則可以納入本行合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)計算，但交易對手根據(jù)合同有權在30天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外。（4）當銀行母國或銀行承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的主權風險權重不為0%時，由上述國家的主權實體或中央銀行發(fā)行的本幣債券；（5）當銀行母國或銀行承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的主權風險權重不為0%時，由上述國家的主權實體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，銀行在其母國或承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。，能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)所在地域和機構、托管賬戶和幣種等信息，并且每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的構成。、負責流動性風險管理的部門、其他相關部門以及員工之間的信息溝通。（十）市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。（五）商業(yè)銀行各個時間段的現(xiàn)金流缺口為該時間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。附件信息：附件1 附件2 附件3 附件4 附件1關于流動性風險管理方法的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設定（一）商業(yè)銀行應當在涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務基礎上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負債未來增長，分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報告。第六十三條根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內(nèi)容。第五十六條（五）母公司或集團內(nèi)其他機構的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。第五十一條流動性比例的計算公式為：商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。流動性風險監(jiān)管（一）每日計算各個設定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（三）規(guī)定應急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應急措施、負債方應急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。（二）合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應當不少于30天。商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。商業(yè)銀行應當加強融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務。（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當設置集中度限額。對超限額情況的處理應當保留書面記錄。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務狀況惡化。（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。商業(yè)銀行應當對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。（六）應急計劃。商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。第十七條商業(yè)銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。商業(yè)銀行高級管理層應當履行以下職責：（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。（四）審批流動性風險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準確性。流動性風險管理治理結(jié)構商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。第二章第五條第一條主席現(xiàn)予公布，自２０１4年３月１日起施行?？倓t商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構、各分支機構、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第八條（三）持續(xù)關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）流動性風險管理治理結(jié)構、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。商業(yè)銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。（五）壓力測試。第三節(jié)商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，運用適當方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。現(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。可參考的情景或事件包括但不限于：（一）資產(chǎn)快速增長，負債波動性顯著增加。（九）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。對未經(jīng)批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。商業(yè)銀行的融資管理應當符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。流動性風險壓力測試應當符合以下要求：（一）合理審慎設定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度。第二十九條（二）列明應急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應急資金來源的可靠性和充分性。第三十一條第三十二條第三十四條第三十五條第四十一條第四十四條第四十八條商業(yè)銀行對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應當在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。第五十二條（四）本機構發(fā)生擠兌事件。第五十五條當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應當考慮當前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標準以下的原因、嚴重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應措施。（二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。對于母公司或集團內(nèi)其他機構出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團內(nèi)其他機構之間的資金往