【正文】 第一百一十八條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應當建立驗證部門（團隊），負責資本計量高級方法的驗證工作。（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。第一百二十二條 商業(yè)銀行應當有效評估和管理各類主要風險。第四節(jié) 資本規(guī)劃第一百二十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。（二）準確、及時地加總各業(yè)務條線的風險暴露和風險計量結果。第一百三十四條 商業(yè)銀行應當建立完整的文檔管理平臺，為內部審計部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內容：（一）評估商業(yè)銀行全面風險管理框架。第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序第一百四十一條 銀監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機制，履行以下職責：（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風險，提出針對特定資產組合的第二支柱資本要求的建議。（二）依據(jù)本辦法附件13規(guī)定的風險評估標準，實施資本充足率現(xiàn)場檢查。銀監(jiān)會在受理書面申辯后的60日內做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復，并說明理由。（二）通過期限調整因子，確定中長期貸款的資本要求。第一百五十四條 對第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。（五）要求商業(yè)銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施。（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設新機構、開辦新業(yè)務。第一百六十一條 資本充足率的信息披露應至少包括以下內容：（一）風險管理體系：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及其它重要風險的管理目標、政策、流程以及組織架構和相關部門的職能。第一百六十二條 商業(yè)銀行應當保證披露信息的真實性、準確性和完整性。（三）資本充足率計算范圍、信用風險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準備、信用風險資產組合緩釋后風險暴露余額、資產證券化風險暴露余額、市場風險資本要求、市場風險期末風險價值及平均風險價值、操作風險情況、股權投資及其損益、銀行賬戶利率風險情況等相關重要信息應每半年披露一次。第一百七十一條 銀監(jiān)會對獲準采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設立并行期，并行期自獲準采用資本計量高級方法當年底開始，至少持續(xù)三年。第一百七十五條 達標過渡期內，商業(yè)銀行可以簡化信息披露內容，但應當至少披露資本充足率計算范圍、各級資本及扣減項、資本充足率水平、信用風險加權資產、市場風險加權資產、操作風險加權資產和薪酬的重要信息，以及享受過渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調整項目。（五） 附件5：信用風險內部評級體系監(jiān)管要求。（十三） 附件13：商業(yè)銀行風險評估標準。本辦法施行前出臺的有關規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。（三）與交易直接相關的或有項目，包括投標保函、履約保函、預付保函、預留金保函等。股權風險暴露的信用風險加權資產采用權重法計量。保證（一）我國中央政府、中國人民銀行、政策性銀行、公共部門實體和商業(yè)銀行；（二）評級為BBB（含BBB）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行；（三）注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A（含A）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體；（四）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織。附件2：表內資產風險權重、表外項目信用轉換系數(shù)及合格信用風險緩釋工具一、表內資產風險權重表1 表內資產風險權重表項目權重　0%0%0%　0%0%（含AA）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權0%，A（含A）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權20%，BBB（含BBB）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權50%，B（含B）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權100%150%100%20%?。ú话ù渭墏鶛啵?%　0%100%（不包括次級債權）20%25%（未扣除部分）100%100%　（含AA）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權25%，A（含A）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權50%，B（含B）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權100%150%100%、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權0%100%100%75%　50%，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分150%75%100%?。ㄎ纯鄢糠郑?50% 被動持有的對工商企業(yè)的股權投資400%400%1250%　 因行使抵押權而持有并在法律規(guī)定處分期限內的非自用不動產100% 其他非自用不動產1250%（未扣除部分）250%100%二、表外項目信用轉換系數(shù)表2 表外項目信用轉換系數(shù)表項目信用轉換系數(shù)100%　20%50%0% 一般未使用額度50% 符合標準的未使用額度20%50%50%100%20%50%100%10. 遠期資產購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券100%100%（一）等同于貸款的授信業(yè)務，包括一般負債擔保、承兌匯票、具有承兌性質的背書及融資性保函等。第一百八十條 本辦法自2013年1月1日起施行。（十一） 附件11：市場風險內部模型法監(jiān)管要求。（三） 附件3：信用風險內部評級法風險加權資產計量規(guī)則。銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達標規(guī)劃實施情況，采取相應的監(jiān)管措施。第一百七十條 本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法。第一百六十七條 商業(yè)銀行應當分別按照以下頻率披露相關信息：（一）實收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應及時披露。（七）薪酬的定性信息和相關定量信息。第一百五十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。第一百五十七條 對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風險資產的規(guī)模。（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃。 （三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其它各級資本要求。第一百五十條 銀監(jiān)會有權根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風險管理水平及操作風險事件發(fā)生情況，提高操作風險的監(jiān)管資本要求。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應當提交董事會關于進行申辯的決議，并對申辯理由進行詳細說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關資料。第一百四十三條 商業(yè)銀行應當在年度結束后的四個月內向銀監(jiān)會提交內部資本充足評估報告。第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法的運用要求，銀監(jiān)會有權要求其限期整改。第一百三十六條 銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經濟運行、產業(yè)政策和信貸風險變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風險，對相關資產組合提出特定資本要求。第一百三十二條 商業(yè)銀行應當系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風險相關數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風險數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準確性和一致性，滿足資本計量和內部資本充足評估等工作的需要。第一百三十一條 商業(yè)銀行應當建立用于風險和資本的計量和管理的信息管理系統(tǒng)。對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。若考慮風險分散化效應，應基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經濟周期。（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風險，包括銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險和對商業(yè)銀行有實質性影響的其它風險。（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結果。第一百一十六條 商業(yè)銀行應當指定相關部門履行以下資本管理職責：（一）制定資本總量、結構和質量管理計劃，編制并實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。具體履行以下職責：（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。（二）確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應。第一百零二條 各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)（β）如下：（一）零售銀行、資產管理和零售經紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。商業(yè)銀行采用標準法或高級計量法計量操作風險資本要求，應符合本辦法附件12的規(guī)定，并經銀監(jiān)會核準。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子。第八十七條 商業(yè)銀行采用內部模型法，內部模型法覆蓋率應不低于50%。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤。交易文件中必須包括按日重新估值并調整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。（二）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認購便利等表外項目的信用轉換系數(shù)為75%；可隨時無條件撤銷的貸款承諾信用轉換系數(shù)為0%；其它各類表外項目的信用轉換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。對于提供合格抵質押品的高級債權和從屬于凈額結算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風險緩釋效應調整違約損失率。主權風險暴露、金融機構風險暴露和公司風險暴露統(tǒng)稱為非零售風險暴露。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應的較低風險權重。（八）信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協(xié)議，信用轉換系數(shù)為100%。（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉換系數(shù)為0%。（一）商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權投資在法律規(guī)定處分期限內的風險權重為400%。第六十五條 商業(yè)銀行對個人債權的風險權重。第六十一條 商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權的風險權重為25%，其中原始期限三個月以內（含）債權的風險權重為20%。第五十八條 商業(yè)銀行對我國公共部門實體債權的風險權重為20%。第五十五條 商業(yè)銀行對境外主權和金融機構債權的風險權重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結果為基準。商業(yè)銀行采用內部評級法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風險緩釋工具的風險抵補作用。前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。第四十一條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表二級資本。第三十七條 根據(jù)本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機構的大額少數(shù)資本投資和相應的凈遞延稅資產，合計金額不得超過本行核心一級資本凈額的15%。 商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應從相應的監(jiān)管資本中對應扣除。，貸款損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備低于貸款損失準備最低要求的部分。貸款損失準備最低要求指100%撥備覆蓋率對應的貸款損失準備和應計提的貸款損失專項準備兩者中的較大者。（五） 未分配利潤。第二十六條 除本辦法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外，銀監(jiān)會有權在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風險，包括：（一）根據(jù)風險判斷，針對部分資產組合提出的特定資本要求；（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結果，針對單家銀行提出的特定資本要求。%，由核心一級資本來滿足。商業(yè)銀行應當按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項。（三）受所在國外匯管制及其它突發(fā)事件的影響，資金調度受到限制的境外被投資金融機構。（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機構的情況。并表資本充足率的計算范圍應包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機構。一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風險加權資產之間的比率。 主席：尚福林 二○一二年六月七日商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護銀行體系穩(wěn)健運行，保護存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第七條 商業(yè)銀行資本充足率計算應當建立在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎之上。（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但與被投資金融機構之間有下列情況之一的，應將其納入并表范圍：1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機構50%以上的表決權。（二）被投資金融機構所產生的合規(guī)風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。若這些金融機構存在資本缺口的，還應當扣除相應的資本缺口。第三節(jié) 資本充足率監(jiān)管要求