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商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)-在線瀏覽

2025-06-04 08:14本頁面
  

【正文】 本最低要求加儲備資本要求。第四十條 附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分,扣除已計入并表核心一級資本的部分后,剩余部分可以計入并表其它一級資本。(二)母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者:(一)附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。第四節(jié) 特殊規(guī)定第四十二條 商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的,該二級資本工具在距到期日前最后五年,可計入二級資本的金額,應當按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。第四十四條 商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具,若不含有減記或轉股條款,但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標準,2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本,2013年1月1日起按年遞減10%,2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。第四十五條 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的,應當符合本辦法的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會核準。未經(jīng)銀監(jiān)會核準,商業(yè)銀行不得變更信用風險加權資產(chǎn)計量方法。前款所稱內部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定:內部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內部評級法計量的風險加權資產(chǎn)/(按內部評級法計量的風險加權資產(chǎn)+按權重法計量的內部評級法未覆蓋信用風險暴露的風險加權資產(chǎn))100%第四十八條 商業(yè)銀行采用內部評級法,應當按照本辦法附件3的規(guī)定計量信用風險加權資產(chǎn),按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風險暴露進行分類,按照本辦法附件5的規(guī)定建立內部評級體系。商業(yè)銀行采用內部評級法,可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風險加權資產(chǎn)。第五十條 商業(yè)銀行應當按照本辦法附件9的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風險暴露的信用風險加權資產(chǎn)。第五十二條 商業(yè)銀行計量各類表內資產(chǎn)的風險加權資產(chǎn),應首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應的減值準備,然后乘以風險權重。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權重為0%。(一)對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權,該國家或地區(qū)的評級為AA(含)以上的,風險權重為0%;AA以下,A(含)以上的,風險權重為20%;A以下,BBB(含)以上的,風險權重為50%;BBB以下,B(含)以上的,風險權重為100%;B以下的,風險權重為150%;未評級的,風險權重為100%。(三)對境外商業(yè)銀行債權,注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA(含)以上的,風險權重為25%;AA以下,A(含)以上的,風險權重為50%;A以下,B(含)以上的,風險權重為100%;B以下的,風險權重為150%;未評級的,風險權重為100%。第五十六條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權的風險權重為0%。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權的風險權重為0%。我國公共部門實體包括:(一)除財政部和中國人民銀行以外,其它收入主要源于中央財政的公共部門。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體投資的工商企業(yè)的債權不適用20%的風險權重。商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權(未扣除部分)的風險權重為100%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權的風險權重為100%。 以風險權重為0%的金融資產(chǎn)作為質押的債權,其覆蓋部分的風險權重為0%。第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機構債權的風險權重為100%。第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權的風險權重為75%:(一)企業(yè)符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準。(三)商業(yè)銀行對單家企業(yè)(或企業(yè)集團)%。(一)個人住房抵押貸款的風險權重為50%。(三)對個人其它債權的風險權重為75%。第六十七條 下列資產(chǎn)適用250%風險權重:(一)對金融機構的股權投資(未扣除部分)。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權投資的風險權重。(二)商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務院特別批準的對工商企業(yè)股權投資的風險權重為400%。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風險權重為1250%。第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風險權重為100%。(一)等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉換系數(shù)為100%。(三)未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為50%,但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為20%:,授信方式為無擔保循環(huán)授信。,按季監(jiān)控授信額度的使用情況;若持卡人信用狀況惡化,商業(yè)銀行有權降低甚至取消授信額度。(五)銀行借出的證券或用作抵押物的證券,包括回購交易中的證券借貸,信用轉換系數(shù)為100%。(七)與交易直接相關的或有項目,信用轉換系數(shù)為50%。(九)遠期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券,信用轉換系數(shù)為100%。第七十二條 商業(yè)銀行應當按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權資產(chǎn)。合格質物質押的債權(含證券融資類交易形成的債權),取得與質物相同的風險權重,或取得對質物發(fā)行人或承兌人直接債權的風險權重。合格保證主體提供全額保證的貸款,取得對保證人直接債權的風險權重。第七十四條 商業(yè)銀行采用權重法的,質物或保證的擔保期限短于被擔保債權期限的,不具備風險緩釋作用。(二)金融機構風險暴露,包括銀行類金融機構風險暴露和非銀行類金融機構風險暴露。(四)零售風險暴露,包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其它零售風險暴露。(六)其它風險暴露,包括購入應收款及資產(chǎn)證券化風險暴露。第七十六條 商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權資產(chǎn):(一)未違約非零售風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關性和有效期限。(二)已違約風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。(二)公司、%中的較大值。第七十八條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約損失率:(一)商業(yè)銀行采用初級內部評級法,非零售風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45%和75%。(二)商業(yè)銀行采用高級內部評級法,應使用內部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。第七十九條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約風險暴露:違約風險暴露應不考慮專項準備和部分核銷的影響。如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和,超過部分可視為折扣。(一)商業(yè)銀行采用初級內部評級法,應當按風險暴露名義金額計量表內資產(chǎn)的違約風險暴露,但可以考慮合格凈額結算的風險緩釋效應。(三)商業(yè)銀行采用高級內部評級法,應當使用內部估計的非零售違約風險暴露。(四)商業(yè)銀行應當使用內部估計的零售違約風險暴露。第八十條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定有效期限:(一)商業(yè)銀行采用初級內部評級法。(三)對于下列短期風險暴露,有效期限為內部估計的有效期限與1天中的較大值:1.原始期限1年以內全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。,包括開立的和保兌的信用證。第五章 市場風險加權資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使商業(yè)銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。商業(yè)銀行可以不對結構性外匯風險暴露計提市場風險資本。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售,或從實際或預期的短期價格波動中獲利,或鎖定套利的頭寸,包括自營業(yè)務、做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸。(二)能夠完全對沖以規(guī)避風險。(四)能夠進行積極的管理。第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計量市場風險資本要求。第八十六條 商業(yè)銀行采用內部模型法,若未覆蓋所有市場風險,經(jīng)銀監(jiān)會核準,可組合采用內部模型法和標準法計量市場風險資本要求,但銀行集團內部同一機構不得對同一種市場風險采用不同方法計量市場風險資本要求。前款所稱內部模型法覆蓋率按以下公式確定:內部模型法覆蓋率=按內部模型法計量的資本要求/(按內部模型法計量的資本要求+按標準法計量的資本要求)100%第八十八條 ,即:市場風險加權資產(chǎn)=市場風險資本要求。第九十條 市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和期權風險的資本要求之和。第三節(jié) 內部模型法第九十一條 商業(yè)銀行采用內部模型法的,應當符合本辦法附件11的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會核準。(VaRavg)乘以mC。(二)sVaR為壓力風險價值,為以下兩項中的較大值:(sVaRt1)。 ms最小為3。商業(yè)銀行內部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準,或內部模型未覆蓋新增風險,應當按標準法計量特定市場風險資本要求。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。未經(jīng)銀監(jiān)會核準,商業(yè)銀行不得變更操作風險資本計量方法。第二節(jié) 基本指標法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標法,應當以總收入為基礎計量操作風險資本要求。總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。GI為過去三年中每年正的總收入。α為15%。第一百條 商業(yè)銀行采用標準法,應當按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其它業(yè)務等9個業(yè)務條線。是指各年為正的操作風險資本要求。bi為各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)。(二)商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為15%。第四節(jié) 高級計量法第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法,可根據(jù)業(yè)務性質、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平選擇操作風險計量模型。建立模型使用的內部損失數(shù)據(jù)應充分反映本行操作風險的實際情況。第一百零六條 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標:(一)確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。(三)確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線的主要風險,并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。第一百零九條 商業(yè)銀行應當制定合理的薪酬政策,確保薪酬水平、結構和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致,反映風險調整后的長期收益水平,防止過度承擔風險,維護財務穩(wěn)健性。第二節(jié) 治理結構第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任,履行以下職責:(一)設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標,審批銀行內部資本充足評估程序,確保資本充分覆蓋主要風險。(三)監(jiān)督內部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。(五)至少每年一次審批資本充足率管理計劃,審議資本充足率管理報告及內部資本充足評估報告,聽取對資本充足率管理和內部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。(七)確保商業(yè)銀行有足夠的資源,能夠獨立、有效地開展資本管理工作。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作,確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應,落實各項監(jiān)控措施。(二)制定并組織實施內部資本充足評估程序,明確相關部門的職責分工,建立健全評估框架、流程和管理制度,確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。(四)定期和不定期評估資本充足率,向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內部資本充足評估結果。(六)組織內部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作,確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價,并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。(二)持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平,開展資本充足率壓力測試。(四)組織實施內部資本充足評估程序。(六)編制或參與編制資本充足率信息披露文件。 (二)健全資本計量高級方法管理機制。(四)組織開展各類風險壓力測試。驗證部門(團隊)應獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門(團隊)。內部審計部門應當履行以下職責:(一)評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況,以及相關人員的專業(yè)技能和資源充分性。(三)至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。(五)檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的,內部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性,檢查計量結果的可靠性和準確性,檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序,評估驗證工作的獨立性和有效性。主要風險包括可能導致重大損失的單一風險,以及單一風險程度不高、但與其它風險相互作用可能導致重大損失的風險。(二)本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險,包括集中度風險、剩余操作風險等。(四)外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。(一)對能夠量化的風險,商業(yè)銀行應當開發(fā)和完善風險計量技術,確保風險計量的一致性、客觀性和準確性,在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。第一百二十三條 商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序,確保在不同層次上及時識別風險。第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風險加總,應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。否則,商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。資本規(guī)劃應至少設定內部資本充足率三年目標。第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃,應當審慎估計資產(chǎn)質量、利潤增長及資本市場的波動性,充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素,包括或有風險暴露,嚴重且長期的市場衰退,以及突破風險承受能力的其它事件。第一百二十九條 商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試,測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性,并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求,確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資
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