【正文】 一、未違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量（一）計算信用風(fēng)險暴露的相關(guān)性（R）1. 主權(quán)、一般公司風(fēng)險暴露2. 金融機構(gòu)風(fēng)險暴露3. 中小企業(yè)風(fēng)險暴露S為中小企業(yè)在報告期的年營業(yè)收入（單位為千萬人民幣），低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理。四、合格信用風(fēng)險緩釋工具表4 合格信用風(fēng)險緩釋工具的種類信用風(fēng)險緩釋工具種類質(zhì)物（一）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（二）黃金；（三）銀行存單；（四）我國財政部發(fā)行的國債；（五）中國人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（六）我國政策性銀行、公共部門實體、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（七）金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行而定向發(fā)行的債券；（八）評級為BBB（含BBB）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券；（九）注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A（含A）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（十）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織發(fā)行的債券。（四）信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售。觸發(fā)事件是指以下兩者中的較早者：（1）銀監(jiān)會認定若不進行核銷銀行將無法生存；（2）銀監(jiān)會認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支持銀行將無法生存；8．除非銀行破產(chǎn)或清算，否則投資者無權(quán)要求加快償付未來到期債務(wù)（本金或利息）；9．分紅或派息必須來自于可分配項目，且分紅或派息不得與銀行本身的評級掛鉤，也不得隨著評級變化而調(diào)整；10．商業(yè)銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該類資本工具，且商業(yè)銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資；11．如果某個工具不是銀行經(jīng)營實體或并表控股公司發(fā)行的，那么發(fā)行獲得的資金必須無條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營實體或并表控股公司，且轉(zhuǎn)移的方式必須滿足或超過前述關(guān)于二級資本的合格標準。附件1：資本工具合格標準一、 核心一級資本的合格標準1．直接發(fā)行且實繳的；2．按照相關(guān)會計準則，該部分實繳數(shù)額應(yīng)被列為權(quán)益，在銀行資產(chǎn)負債表上單獨列示并披露，進入破產(chǎn)清算程序時，該部分實繳數(shù)額仍應(yīng)記作權(quán)益；3．實繳資本不得由發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其在法律或經(jīng)濟上享有優(yōu)先受償權(quán)；4．本金是永久性的，無到期日，且發(fā)行時不應(yīng)造成該工具將被買回、贖回或取消的預(yù)期，法律和合同條款也不應(yīng)包含產(chǎn)生此種預(yù)期的規(guī)定；5．在銀行清算時，受償順序排在最后，所有其他債權(quán)償付后，對剩余資產(chǎn)按所發(fā)行股本比例清償；6．該部分資本應(yīng)首先并按比例承擔(dān)絕大多數(shù)的損失，在持續(xù)經(jīng)營條件下，所有最高質(zhì)量的資本工具都應(yīng)按同一順序等比例吸收損失；7．收益分配必須要來自于可分配項目，分配比例完全由銀行自由裁量，不以任何形式與發(fā)行的數(shù)額掛鉤，也不應(yīng)設(shè)置上限，但不得超過可分配項目的數(shù)額；8．在任何情況下，收益分配都不是義務(wù)，不分配不應(yīng)被視為違約；9．不享有任何優(yōu)先收益分配權(quán)，所有最高質(zhì)量的資本工具的分配權(quán)都是平等的；10．商業(yè)銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資；11．該工具發(fā)行必須得到發(fā)行銀行的股東大會，或經(jīng)股東大會授權(quán)的董事會或其他人員批準。第一百七十九條 本辦法由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。 （十四） 附件14：資本計量高級方法監(jiān)督檢查。（十） 附件10：市場風(fēng)險標準法計量規(guī)則。（六） 附件6：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求。（二） 附件2：信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具。第一百七十六條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率，因新舊計量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。第一百七十三條 達標過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當制定并實施切實可行的資本充足率分步達標規(guī)劃，并報銀監(jiān)會批準。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計量高級方法和其它方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件14規(guī)定的資本底線要求。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計量人民幣風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當簡化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。（六）內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。（二）資本充足率計算范圍。第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。 （四）強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險資產(chǎn)增長。第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。（三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第一百四十七條 銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。在接到評價結(jié)果后60日內(nèi)未進行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件14的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)監(jiān)督檢查。（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果，評估資本充足率計量結(jié)果的合理性和準確性。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的重要組成部分。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨立性以及履職情況。（七）監(jiān)測、報告風(fēng)險限額的執(zhí)行情況。（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險和潛在風(fēng)險的識別。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。第五節(jié) 監(jiān)測和報告第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標。第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。（一）對能夠量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。驗證部門（團隊）應(yīng)獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。 （二）健全資本計量高級方法管理機制。（四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標：（一）確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。第四節(jié) 高級計量法第一百零三條 商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平選擇操作風(fēng)險計量模型。bi為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)。第一百條 商業(yè)銀行采用標準法，應(yīng)當按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其它業(yè)務(wù)等9個業(yè)務(wù)條線。GI為過去三年中每年正的總收入。第二節(jié) 基本指標法第九十七條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應(yīng)當以總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求。 ms最小為3。（VaRavg）乘以mC。第九十條 市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求之和。第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法,若未覆蓋所有市場風(fēng)險，經(jīng)銀監(jiān)會核準，可組合采用內(nèi)部模型法和標準法計量市場風(fēng)險資本要求，但銀行集團內(nèi)部同一機構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險采用不同方法計量市場風(fēng)險資本要求。（四）能夠進行積極的管理。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第一節(jié) 一般規(guī)定第八十一條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。（三）對于下列短期風(fēng)險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。（四）商業(yè)銀行應(yīng)當使用內(nèi)部估計的零售違約風(fēng)險暴露。（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)當按風(fēng)險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋效應(yīng)。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定違約風(fēng)險暴露：違約風(fēng)險暴露應(yīng)不考慮專項準備和部分核銷的影響。第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％。（二）已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險暴露。（六）其它風(fēng)險暴露，包括購入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。（二）金融機構(gòu)風(fēng)險暴露，包括銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險暴露計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為1250%。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重。（三）對個人其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75%。（三）商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）%。第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。商業(yè)銀行對前款所列公共部門實體投資的工商企業(yè)的債權(quán)不適用20%的風(fēng)險權(quán)重。第五十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。（三）對境外商業(yè)銀行債權(quán)，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為25%；AA以下，A（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；A以下，B（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。第五十四條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為0％。第五十