【正文】 影響因素的變化趨勢。報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）評估主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立用于風險和資本的計量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。（二）準確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風險暴露和風險計量結(jié)果。（三）動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。（四）識別、計量并管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來的風險。（五）為多角度評估風險計量的不確定性提供支持，分析潛在風險假設(shè)條件變化帶來的影響。（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。（七）監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。第一百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風險相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風險數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準確性和一致性，滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。第一百三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責、獨立性以及履職情況。（二）關(guān)于資本管理、風險管理等政策流程的制度文件。（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。（四）關(guān)于資本管理的會議紀要和重要決策意見。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風險監(jiān)管體系的重要組成部分。第一百三十六條 銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風險變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風險，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）評估商業(yè)銀行全面風險管理框架。（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果，評估資本充足率計量結(jié)果的合理性和準確性。（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計等。（四）對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險等各類風險進行評估，并對壓力測試工作開展情況進行檢查。第一百三十八條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應(yīng)按本辦法附件14的規(guī)定向銀監(jiān)會提出申請。第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件14的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)監(jiān)督檢查。第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法的運用要求，銀監(jiān)會有權(quán)要求其限期整改。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達標，銀監(jiān)會有權(quán)取消其采用資本計量高級方法的資格。第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序第一百四十一條 銀監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機制，履行以下職責：（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風險，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。（三）審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準確。第一百四十二條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督檢查。除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告。第一百四十四條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告，制定資本充足率檢查計劃。（二）依據(jù)本辦法附件13規(guī)定的風險評估標準，實施資本充足率現(xiàn)場檢查。（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進行溝通，并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。在接到評價結(jié)果后60日內(nèi)未進行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)當提交董事會關(guān)于進行申辯的決議，并對申辯理由進行詳細說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。第一百四十六條 銀監(jiān)會受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關(guān)問題進行重點核查。銀監(jiān)會在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復，并說明理由。第一百四十七條 銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)當及時向銀監(jiān)會報告。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第一百五十條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風險管理水平及操作風險事件發(fā)生情況，提高操作風險的監(jiān)管資本要求。第一百五十一條 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求。（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。（三）針對貸款行業(yè)集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。（四）根據(jù)個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施第一百五十二條 銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達到本辦法規(guī)定的各級資本要求。（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。 （三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其它各級資本要求。（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。第一百五十四條 對第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會可以采取下列預警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預測。（二）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。（三）要求商業(yè)銀行提高風險控制能力。第一百五十五條 對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃。（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。（五）要求商業(yè)銀行對特定風險領(lǐng)域采取風險緩釋措施。第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。（三）限制商業(yè)銀行進行股權(quán)投資或回購資本工具。（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。（五）要求商業(yè)銀行控制風險資產(chǎn)增長。第一百五十七條 對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風險資產(chǎn)的規(guī)模。（二）責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。 （四）強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。（五）責令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。第一百五十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。第九章 信息披露第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。第一百六十一條 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）風險管理體系：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及其它重要風險的管理目標、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。（二）資本充足率計算范圍。（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率。（四）信用風險、市場風險、操作風險的計量方法，風險計量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。（五）信用風險、市場風險、操作風險及其它重要風險暴露和評估的定性和定量信息。（六）內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。（七）薪酬的定性信息和相關(guān)定量信息。商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。第一百六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當保證披露信息的真實性、準確性和完整性。第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。 第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)進行一般性披露，并解釋原因。第一百六十六條 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中，臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半年度信息披露時間為期末后30個工作日內(nèi)，年度信息披露時間為會計年度終了后四個月內(nèi)。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。第一百六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：（一）實收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。（三）資本充足率計算范圍、信用風險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準備、信用風險資產(chǎn)組合緩釋后風險暴露余額、資產(chǎn)證券化風險暴露余額、市場風險資本要求、市場風險期末風險價值及平均風險價值、操作風險情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風險情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當簡化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。（二）未在境內(nèi)外上市。（三）未跨區(qū)域經(jīng)營。第十章 附則第一百六十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權(quán)重計量人民幣風險加權(quán)資產(chǎn)。第一百七十條 本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風險內(nèi)部評級法、市場風險內(nèi)部模型法和操作風險高級計量法。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應(yīng)當按照本辦法附件16的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。第一百七十一條 銀監(jiān)會對獲準采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期自獲準采用資本計量高級方法當年底開始，至少持續(xù)三年。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計量高級方法和其它方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件14規(guī)定的資本底線要求。并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為95%、90%和80%。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過預期損失的，低于150%%；高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可全部計入二級資本。第一百七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在2018年底前達到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。第一百七十三條 達標過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當制定并實施切實可行的資本充足率分步達標規(guī)劃，并報銀監(jiān)會批準。銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達標規(guī)劃實施情況，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第一百七十四條 達標過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計量并披露并表和非并表資本充足率。第一百七十五條 達標過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以簡化信息披露內(nèi)容，但應(yīng)當至少披露資本充足