【正文】 第二節(jié)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。（五）支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測(cè)。第三十條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。（十四）股票價(jià)格下跌。第十九條商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，至少每年向股東大會(huì)（股東）報(bào)告一次。（五）充分了解并定期評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會(huì)定期報(bào)告。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第三條商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）尚福林２０１４年１月１７日本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。第十一條（九）對(duì)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。（十三）信用評(píng)級(jí)下調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。對(duì)于存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。（四）支持對(duì)大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配情況和市場(chǎng)影響力等因素決定是否對(duì)其重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)。銀監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對(duì)商業(yè)銀行融資能力的影響。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。（八）母公司、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的評(píng)估結(jié)果，確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（三）識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。則第六十條《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號(hào)）同時(shí)廢止。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)現(xiàn)金流缺口限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)予以修訂。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行。二、合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。2A資產(chǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上按85%的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括：（1）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交易且滿足以下條件的證券：第一，按照銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；第二，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來源，在嚴(yán)重的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該證券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不超過10%或回購交易折扣率上升不超過10個(gè)百分點(diǎn)。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等?，F(xiàn)金管理服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供現(xiàn)金流管理、資產(chǎn)和負(fù)債管理以及客戶日常經(jīng)營(yíng)所必需的金融服務(wù)，僅限于匯款、收款、資金歸集、工資支付管理和資金支出控制。債務(wù)融資工具將于未來30天內(nèi)到期部分所對(duì)應(yīng)的不可無條件撤銷流動(dòng)性便利應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算，債務(wù)融資工具將于30天以后到期部分所對(duì)應(yīng)的不可無條件撤銷流動(dòng)性便利不納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算，其余的不可無條件撤銷流動(dòng)性便利按照信用便利處理。存在以下情形時(shí)，銀行集團(tuán)境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的零售和小企業(yè)客戶存款應(yīng)當(dāng)采用本辦法規(guī)定的折算率： （1）東道國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)零售和小企業(yè)客戶存款沒有規(guī)定折算率；（2）東道國監(jiān)管機(jī)構(gòu)未實(shí)施流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；（3）本辦法規(guī)定的折算率比東道國更為審慎。（二）計(jì)算公式核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債100%（三）計(jì)算口徑核心負(fù)債包括距離到期日三個(gè)月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。外國銀行分行與境外機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額=存放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)+拆放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)+與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他資產(chǎn)余額境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)存放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)拆放與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他負(fù)債余額。附件3關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)的說明一、流動(dòng)性缺口（一）流動(dòng)性缺口是指以合同到期日為基礎(chǔ)，按特定方法測(cè)算未來各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)和負(fù)債，并將到期資產(chǎn)與到期負(fù)債相減獲得的差額。如果某項(xiàng)資產(chǎn)已被計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不再計(jì)算與其相關(guān)的現(xiàn)金流入。抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目折算率以一級(jí)資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品或以中央銀行為交易對(duì)手0%以2A資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品15%以本國主權(quán)實(shí)體、多邊開發(fā)銀行或風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于20%的本國公共部門實(shí)體為交易對(duì)手，且不是以一級(jí)資產(chǎn)和2A資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品25%以2B資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品50%其他100%其他項(xiàng)目折算率/現(xiàn)金流出衍生產(chǎn)品交易的凈現(xiàn)金流出100%融資交易、衍生產(chǎn)品以及其他合約中包含降級(jí)觸發(fā)條款所導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求銀行評(píng)級(jí)下調(diào)13個(gè)（含）檔次所增加的抵（質(zhì)）押品要求或者導(dǎo)致的現(xiàn)金流出衍生產(chǎn)品及其他交易市值變動(dòng)導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求前24個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)的30天內(nèi)抵（質(zhì)）押品凈流出最大值衍生產(chǎn)品及其他交易中非一級(jí)資產(chǎn)抵（質(zhì)）押品估值變化導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求20%根據(jù)合同能被交易對(duì)手隨時(shí)收回的超額非隔離抵（質(zhì)）押品導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求100%抵（質(zhì)）押品對(duì)外交付義務(wù)導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求100%合同允許交易對(duì)手以非合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)替換合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)抵（質(zhì)）押品導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求100%30天內(nèi)到期的資產(chǎn)支持證券、擔(dān)保債券及其他結(jié)構(gòu)性融資工具100%30天內(nèi)到期的資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)、管道工具、證券投資載體和類似融資工具100%未來30天內(nèi)交易對(duì)手可以行使權(quán)力的未提取的不可無條件撤銷的信用便利和流動(dòng)性便利（1）提供給零售和小企業(yè)客戶5%（2）提供給非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體和中央銀行、多邊開發(fā)銀行和公共部門實(shí)體信用便利流動(dòng)性便利10%30%（3）提供給受到審慎監(jiān)管的銀行40%（4）提供給其他金融機(jī)構(gòu)（包括證券公司、保險(xiǎn)公司、受托人、受益人等）信用便利流動(dòng)性便利40%100%（5）提供給其他法人客戶以及管道工具、特殊目的載體等100%未來30天內(nèi)其他契約性放款義務(wù)100%100%（1）未來30天內(nèi)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的契約性放款總額（2）未來30天內(nèi)對(duì)零售客戶和非金融機(jī)構(gòu)客戶的契約性放款總額超過客戶契約性現(xiàn)金流入總額50%的部分未來30天內(nèi)其他契約性現(xiàn)金流出（不含與商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)成本相關(guān)的現(xiàn)金流出）100%或有融資義務(wù)（1）無條件可撤銷的信用便利和流動(dòng)性便利（2）保函、信用證、其他貿(mào)易融資工具（3）非契約性義務(wù)（4）擁有附屬交易商或做市商的發(fā)行機(jī)構(gòu)未償付的超過30天的債券（5）以其他客戶抵（質(zhì)）押品覆蓋客戶空頭頭寸所導(dǎo)致的非契約性負(fù)債0%%%% 50%信用便利和流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行在未來向客戶提供資金的契約性融資便利。業(yè)務(wù)關(guān)系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶（滿足本辦法規(guī)定的小企業(yè)客戶除外）提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)所產(chǎn)生的存款?？捎?jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。一級(jí)資產(chǎn)按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括：（1）現(xiàn)金；（2）存放于中央銀行且在壓力情景下可以提取的準(zhǔn)備金；（3）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會(huì)或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交易且滿足以下條件的證券:第一，按照銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；第二，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來源； 第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。（九）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當(dāng)以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗(yàn)，以確保其合理性。第四章第五十八條對(duì)于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。第五十二條商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書面報(bào)告調(diào)整情況。第三十四條第三十二條第三十一條（二）列明應(yīng)急資金來源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。第二十九條（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性的需求增加。（五）壓力測(cè)試。（三）識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足?，F(xiàn)予公布，自２０１4年３月１日起施行。第一條第二章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)（四）審批流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對(duì)獨(dú)立的本地流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。第十七條商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書面記錄。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測(cè)算和分析。（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。對(duì)超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。（二）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對(duì)手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場(chǎng)等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對(duì)手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有充足的日間流動(dòng)性頭寸和