【正文】 第一百七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在 2018 年底前達(dá)到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求 ,鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)。因特殊原因不能按時(shí)披露的 ,應(yīng)至少提前 15 個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲披露。 第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的 ,銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。 (二 )下發(fā)監(jiān)管意見書 ,監(jiān)管意見書內(nèi)容包括 :商業(yè)銀行資本管理存在的問(wèn)題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 ,或評(píng)估程序未達(dá)到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果 ,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。 第一百三十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查 ,確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能 : (一 )清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。 (五 )檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。 (二 )持續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平 ,開展資本充足率壓力測(cè)試。 (三 )監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前 瞻性和有效性。 （二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為 15%。 未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn) ,商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。 前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定 : 內(nèi)部模型法覆蓋率 =按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求 /(按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求 +按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求 )100% 第八十八條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的 倍，即 :市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求 。 1 年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)以上兩項(xiàng)之和 ,超過(guò)部分可視為折扣。 (五 )股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 (六 )與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%。 (一 )商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 400%。 第六十一條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 25%,其中原始期限三個(gè)月以內(nèi) (含 )債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%。AA以下 ,A(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,可以按照本辦法附件 7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小 者 : （一）附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的 ,缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。 （三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。 第三章 資本定義 第一節(jié) 資本組成 第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件 1 規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。 第二十三條 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求 : (一 )核心一級(jí)資本充足率不得低于 5%。 第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。 第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。 核心一級(jí)資本充足率 ,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 控制 ,是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策 ,并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。 第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 (二 )根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果 ,針對(duì)單家銀行提出的特定資本要 求。貸款損失準(zhǔn)備最低要求指 100%撥備覆蓋率對(duì)應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備兩者中的較大者。 第三十三條 商業(yè)銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具 ,或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資 ,應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。 最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者 : (一 )附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。 第四十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 ,提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于 50%,并在三年內(nèi)達(dá)到 80%。未評(píng)級(jí)的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行的次級(jí)債權(quán) (未扣除部分 )的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第六十七條 下列資產(chǎn)適用 250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 : (一 )對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資 (未扣除部 分 )。若持卡人信用狀況惡化 ,商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。 (二 )金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露 ,包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 : 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷的影響。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用 年。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn) ,商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。 第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第九十四條 本辦法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng) ,以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn) ,包括法律風(fēng)險(xiǎn) ,但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 GIi 為各業(yè)務(wù)條線總收入。 第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。 第一百一十四條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的 ,高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性 ,定期聽取資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào) ,履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。 (二 )至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法 ,但應(yīng)至少采取簡(jiǎn)單加總法 ,并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。 (三 )提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。 （四）關(guān)于資本管理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見。 (四 )受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯 ,確保監(jiān)督檢查過(guò)程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。 (二 )要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。 (五 )責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利。 第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的 ,并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。 并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為 95%、 90%和 80%。 第一百七十四條 達(dá)標(biāo)過(guò)渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)按照《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》和本辦法計(jì)量 并披露并表和非并表資本充足率。 (三 )資本充足率計(jì)算范圍、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準(zhǔn)備、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)期末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及平均風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、 操作風(fēng)險(xiǎn)情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。 第一百六十一條 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容 : (一 )風(fēng)險(xiǎn)管理體系 :信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。 (五 )要求商業(yè)銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。 （二）通過(guò)期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的資本要求。 (三 )根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 (三 )檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 ,評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。 (四 )識(shí)別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃 ,應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng) ,兼顧短期和長(zhǎng)期資本需求 ,并考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)源的長(zhǎng)期可持續(xù)性。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)相關(guān)要求和本辦法附件 13 的規(guī)定 ,設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) ,確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。 (五 )建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制 ,參與或組織籌集資本。 (六 )審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容 ,并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。 第一百零四條 商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 12的規(guī)定確認(rèn)總收入。 利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。 第八十二條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn) ,以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。 (二 )商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ,貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 75%。 第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) : (一 )未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。 (九 )遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 1250%。 第六十二條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。未評(píng)級(jí)的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 第二節(jié) 權(quán)重法 第五十一條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。 第四十三條 商業(yè)銀行 2020 年 9月 12日前發(fā)行的不合格二級(jí)資本工具 ,2020年 1 月 1日之前可計(jì)入監(jiān)管資本 ,2020 年 1 月 1 日起按年遞減 10%,2022 年 1 月 1 日起不得計(jì)入監(jiān)管資本。 第三十五條 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中 ,核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本行核心一級(jí)資本凈額 10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中扣除 。 (三 )由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。 (三 )盈余公積。 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。 (二 )因終止而進(jìn)入清算程序。 第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求 第一節(jié) 資本充足率計(jì)算范圍 第十一條 商業(yè)銀行未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。 第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。 。 第十八條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本充足率的計(jì)算范圍。國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。 （二）超額貸款損失準(zhǔn)備。 (八 )對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備 ,若為正值 ,應(yīng)予以扣除 。 最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者 : (一 )附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 ,應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定 ,并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。A以下 ,BBB(含 )以上的 ,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。 (二 )省級(jí) (直轄區(qū)、自治區(qū) )以及計(jì)劃單列市人民政府。 (二 )對(duì)已抵押房產(chǎn) ,在購(gòu)房人沒(méi)有全部歸還貸款前 ,商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的 ,追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 150%。 (三 )未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%,但 同時(shí)符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%: