【正文】 法體系的建設(shè)、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責。 第一百一十二條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的 ,董事會還應(yīng)負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策 ,監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程 ,確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。 第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當至少每年一次實施內(nèi)部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行調(diào)整和更新。 第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 第一節(jié) 一般規(guī)定 第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序 ,明確風險治理結(jié)構(gòu) ,審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量 ,制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃 ,確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險 ,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。 GIi 為各業(yè)務(wù)條線總收入。 第九十八條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應(yīng)當按照以下公式計量操作風險資本要求 : 其中 : KBIA為按基本指標法計量的操作風險資本要求。 第六章 操作風險加權(quán)資產(chǎn)計量 第一節(jié) 一般規(guī)定 第九十四條 本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng) ,以及外部事件所造成損失的風險 ,包括法律風險 ,但不包括策略風險和聲譽風險。 第九十二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,其一般市場風險資本要求為一般風險價值與壓力風險價值之和 ,即 : K=Max(VaRt1,mcVaRavg)+Max(sVaRt1,mSsVaRavg)其中 : (一 )VaR為一般風險價值 ,為以下兩項中的較大值 : (VaRt1)。未經(jīng)銀監(jiān)會核準 ,商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法。 第八十三條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。中小企業(yè)風險暴露的有效期限可以采用 年。其它各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。 第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下方法確定違約風險暴露 : 違約風險暴露應(yīng)不考慮專項準備和部分核銷的影響。 (二 )已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風險暴露。 (二 )金融機構(gòu)風險暴露 ,包括銀行類金融機構(gòu)風險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風險暴露。 第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件 2 的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風 險加權(quán)資產(chǎn)。若持卡人信用狀況惡化 ,商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。 第七十條 商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風險權(quán)重為 100%。 第六十七條 下列資產(chǎn)適用 250%風險權(quán)重 : (一 )對金融機構(gòu)的股權(quán)投資 (未扣除部 分 )。 第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重為 75%: (一 )企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準。 商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權(quán) (未扣除部分 )的風險權(quán)重為 100%。 第五十六條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權(quán)的風險權(quán)重為 0%。未評級的 ,風險權(quán)重為 100%。 第五十三條 商業(yè)銀行計量各類表外項目的風險加權(quán)資產(chǎn) ,應(yīng)將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn) ,再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風險加權(quán)資產(chǎn)。 第四十七條 商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的 ,提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于 50%,并在三年內(nèi)達到 80%。 帶有利率跳升機制或其它贖回激勵的二級資本工具 ,若行權(quán)日期在 2020 年 1 月 1 日之后 ,且在行權(quán)日未被贖回 ,并滿足本辦法附件 1 規(guī)定的其它所有合格標準 ,可繼續(xù)計入監(jiān)管資本。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者 : (一 )附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。 大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)各級資本投資 (包括直接和間接投資 )占該被投資金融機構(gòu)實收資本 (普通股加普通股溢價 )10%(含 )以上 ,且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。 第三十三條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具 ,或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資 ,應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。 ,貸款損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備低于貸款損失準備最低要求的部分。貸款損失準備最低要求指 100%撥備覆蓋率對應(yīng)的貸款損失準備和應(yīng)計提的貸款損失專項準備兩者中的較大者。 (五 )未分配利潤。 (二 )根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果 ,針對單家銀行提出的特定資本要 求。 特定情況下 ,商業(yè)銀行應(yīng)當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。 第二十一條 商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)。 商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構(gòu)資本投資的處理方法按照 本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。 控制 ,是指一個公司能夠決定另一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策 ,并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。商業(yè)銀行及被投資金融機構(gòu)共同構(gòu)成銀行集 團。 核心一級資本充足率 ,是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。 第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法建立全面風險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。 ,有權(quán)決定該金融機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策。 第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。 第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計算內(nèi)部制度。 第二十三條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求 : (一 )核心一級資本充足率不得低于 5%。 第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外 ,系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當計提附加資本。 第三章 資本定義 第一節(jié) 資本組成 第二十八條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件 1 規(guī)定的合格標準。 (二 )少數(shù)股東資本可計入部分。 （三）少數(shù)股東資本可計入部分。 (六 )確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的 ,缺口部分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣除。 第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理 第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的 ,附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小 者 : （一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。 第四十五條 2020 年 1 月 1 日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法 ,可以按照本辦法附件 7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風險加權(quán)資產(chǎn)。 (一 )對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán) ,該國家或地區(qū)的評級為 AA(含 )以上的 ,風險權(quán)重為 0%。AA以下 ,A(含 )以上的 ,風險權(quán)重為 50%。 第五十八條 商業(yè)銀行對我 國公共部門實體債權(quán)的風險權(quán)重為 20%。 第六十一條 商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重為 25%,其中原始期限三個月以內(nèi) (含 )債權(quán)的風險權(quán)重為 20%。 第六十五條 商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風險權(quán)重。 (一 )商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風險權(quán)重為 400%。 (二 )原始期限不超過 1年和 1 年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為 20%和 50%。 (六 )與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目 ,信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%。部分質(zhì)押的債權(quán) (含證券融資類交易形成的債權(quán) ),受質(zhì)物保護的部分獲得相應(yīng)的較低風險權(quán)重。 (五 )股權(quán)風險暴露。 (三 )對于提供合格保證或 信用衍生工具的風險暴露 ,商業(yè)銀行可以使用保證人的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和 ,超過部分可視為折扣。 (四 )商業(yè)銀行應(yīng)當使用內(nèi)部估計的零售違約風險暴露。 1 年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。 (二 )能夠完全對沖以規(guī)避風險。 前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定 : 內(nèi)部模型法覆蓋率 =按內(nèi)部模型法計量的資本要求 /(按內(nèi)部模型法計量的資本要求 +按標準法計量的資本要求 )100% 第八十八條 商業(yè)銀行市場風險加權(quán)資產(chǎn)為市場風險資本要求的 倍，即 :市場風險加權(quán)資產(chǎn) =市場風險資本要求 。 (二 )sVaR為壓力風險價值 ,為以下兩項中的較大值 : (sVaRt1)。 未經(jīng)銀監(jiān)會核準 ,商業(yè)銀行不得變更操作風險資本計量方法。 α為 15%。 （二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風險資本系數(shù)為 15%。 (三 )確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。 (三 )監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前 瞻性和有效性。 (二 )制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序 ,明確相關(guān)部門的職責分工 ,建立健全評估框架、流程和管理制度 ,確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。 (二 )持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平 ,開展資本充足率壓力測試。 (四 )組織開展各類風險壓力測試。 (五 )檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。 (四 )外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風險加總方法和假設(shè)進行審慎調(diào)整。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風險緩釋措施等。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能 : (一 )清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。 第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。 第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查 ,確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。 第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法的運用要求，銀監(jiān)會有權(quán)要求其限期整改。 第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告。 商業(yè)銀行提出書面申辯的 ,應(yīng)當提交董事會關(guān)于進行申辯的決議 ,并對申辯理由進行詳細說明 ,同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序 ,或評估程序未達到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結(jié)果 ,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 (二 )第二類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求 ,但均不低于其它各級資本要求。 (二 )下發(fā)監(jiān)管意見書 ,監(jiān)管意見書內(nèi)容包括 :商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。 (五 )要求商業(yè)銀行控制風險資產(chǎn)增長。 第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的 ,銀監(jiān)會依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》的相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。 (六 )內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。因特殊原因不能按時披露的 ,應(yīng)至少提前 15 個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權(quán)重計量人民幣風險加權(quán)資產(chǎn)。 第一百七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在 2018 年底前達到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求 ,鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。 第一百七十八條 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附