商業(yè)銀行資本金的管理(1)-預(yù)覽頁
【正文】 ollege Of Finance,Hunan University 核心原則的特點(diǎn) ?其核心是對銀行業(yè)進(jìn)行全方位監(jiān)控； ?把建立銀行業(yè)監(jiān)管的有效系統(tǒng)作為實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提； ?注重建立銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制； ?提出了對銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方式； ?對跨國銀行業(yè)務(wù)要求實(shí)施全球統(tǒng)一監(jiān)管。 其他規(guī)定 14 College Of Finance,Hunan University 過渡期安排 1990年底，資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為 ％，資本中至少一半是核心資本； 1992年底以前，資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到規(guī)定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。 ?管理功能 ?外部監(jiān)管人利用資本充足率等對銀行實(shí)行 監(jiān)管 ；銀行管理者根據(jù)資本充足率等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債 結(jié)構(gòu)調(diào)整 。湖南大學(xué)金融管理研究中心 制作： Hrcfm 商業(yè)銀行管理學(xué) 教學(xué)課程組 課件制作組 College Of Finance , Hunan University 國家精品課程 湖南大學(xué)金融管理研究中心 制作： Hrcfm 第二章 商業(yè)銀行資本金的管理 商業(yè)銀行管理學(xué) 3 College Of Finance,Hunan University 本章目錄 學(xué)習(xí)指引 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成 第二節(jié) 巴塞爾資本協(xié)議與資本充足率的測定 第三節(jié) 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 的發(fā)展 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本金管理的策略 第五節(jié) 案例分析 復(fù)習(xí)思考題 4 College Of Finance,Hunan University 學(xué)習(xí)指引 主要內(nèi)容： 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成； 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景、基本內(nèi)容與資本充足率的測定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景與改進(jìn) ；內(nèi)源資本、外源資本與風(fēng)險(xiǎn)控制策略。 ?保護(hù)功能 ?商業(yè)銀行資本金在一定程度上可使 客戶資金免受損失 ，從而在一定程度上保證了銀行自身的安全。 13 College Of Finance,Hunan University 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) 全部資本充足率不得低于 8％， 核心資本充足率不得低于 4％。 19 College Of Finance,Hunan University 核心原則的內(nèi)容 ?對銀行監(jiān)管體系和必要銀行監(jiān)管法律框架的要求； ?對被監(jiān)管銀行入市和股權(quán)結(jié)構(gòu)的要求； ?審慎管理和要求； ?持續(xù)性銀行監(jiān)管的方式； ?信息要求； ?監(jiān)管人員的正當(dāng)權(quán)限； ?關(guān)于跨國銀行業(yè)的監(jiān)管。從巴林銀行、大和銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的問題，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的。 ?（ 2）內(nèi)部評級法 根據(jù)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)或銀行自身對信貸資產(chǎn)的評級來確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出總的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 壓力測試業(yè)務(wù)操作習(xí)題： 每班分兩組，查閱相關(guān)資料，每組設(shè)計(jì)一個(gè)壓力測試案例，可以就一個(gè)或幾個(gè)主要因素的變化對銀行盈利和資本充足率的影響進(jìn)行分析。課后，各小組案例的電子文檔通過電子郵件發(fā)給老師。 ?弊端 ?成本較高； ?稀釋了原有股東的權(quán)益。 ?弊端 ?市場接受程度不如普通股； ?加大銀行的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； ?具有財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。 ?信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是客觀的。 ?調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能調(diào)整資本充足率和銀行的收益率。 ?試述 《 巴塞爾協(xié)議 》 的發(fā)展過程 。 ? 次級債務(wù)計(jì)入資本的條件： 不得由銀行或第三方提供擔(dān)保；并且不得超過商業(yè)銀行核心資本的 50%。 ? ?? 資本的定義 與 1988 年資本協(xié)議一致包括一級資本和二級資本。 必須披露關(guān)于資本結(jié)構(gòu)的扼要信息；對每一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域提供定性和定量信息；應(yīng)披露按協(xié)議要求的方法計(jì)算的資本充足率和關(guān)于其評價(jià)資本狀況的內(nèi)部程序的定性信息；每年至少披露一次，必要時(shí)還應(yīng)增加。如每年 100筆貸款中有一筆收不回。 預(yù)期損失最重要的特點(diǎn)有三個(gè)：第一，預(yù)期損失 53 College Of Finance,Hunan University 損失種類及其彌補(bǔ) 是可以量化的；第二，預(yù)期損失是一個(gè)常量；第三，預(yù)期損失要直接列支成本，直接從收益當(dāng)中減除，如發(fā)放一筆貸款正常情況下必須提撥備，撥備的過程就是增加成本。 非預(yù)期損失就是超過預(yù)期損失的那部分潛在損失，它具有波動(dòng)性，是一個(gè)變動(dòng)的量。 異常損失是一個(gè)非常小的概率事件，沒有辦法以資本金來做準(zhǔn)備，必須以其他辦法來管理。 對我國銀行業(yè)的影響 有利影響： ? 有利于我國銀行業(yè)與國際銀行業(yè)接軌 ? 推動(dòng)我國銀行監(jiān)督管理的規(guī)范化和國際化 ? 促使我國商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn) 58 College Of Finance,Hunan University 巴塞爾資本協(xié)議的影響及 我國商業(yè)銀行資本狀況基本判斷 不利影響： 由于我國是非 OECD成員國，受到歧視，使得我國銀行國際融資條件惡化，成本提高。 ? 會(huì)計(jì)稅收政策問題 ? 土地估價(jià)問題
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