商業(yè)銀行資本金的管理(1)(已修改)
2025-01-23 08:12 本頁面
【正文】 湖南大學(xué)金融管理研究中心 制作： Hrcfm 商業(yè)銀行管理學(xué) 教學(xué)課程組 課件制作組 College Of Finance , Hunan University 國家精品課程 湖南大學(xué)金融管理研究中心 制作： Hrcfm 第二章 商業(yè)銀行資本金的管理 商業(yè)銀行管理學(xué) 3 College Of Finance,Hunan University 本章目錄 學(xué)習(xí)指引 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成 第二節(jié) 巴塞爾資本協(xié)議與資本充足率的測定 第三節(jié) 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 的發(fā)展 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本金管理的策略 第五節(jié) 案例分析 復(fù)習(xí)思考題 4 College Of Finance,Hunan University 學(xué)習(xí)指引 主要內(nèi)容： 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成； 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景、基本內(nèi)容與資本充足率的測定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景與改進(jìn) ；內(nèi)源資本、外源資本與風(fēng)險控制策略。 學(xué)習(xí)重點： 商業(yè)銀行資本金的功能；商業(yè)銀行資本金的界定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議》 ；標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法；商業(yè)銀行資本金的管理與計算 。 5 College Of Finance,Hunan University 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成 本節(jié)主要知識點： 商業(yè)銀行資本金的功能 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 6 College Of Finance,Hunan University 一、商業(yè)銀行資本金的功能 ?營業(yè)功能 ?商業(yè)銀行的 設(shè)立 必須擁有一定數(shù)量的資本金。 ?保護(hù)功能 ?商業(yè)銀行資本金在一定程度上可使 客戶資金免受損失 ，從而在一定程度上保證了銀行自身的安全。 ?管理功能 ?外部監(jiān)管人利用資本充足率等對銀行實行 監(jiān)管 ；銀行管理者根據(jù)資本充足率等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債 結(jié)構(gòu)調(diào)整 。 7 College Of Finance,Hunan University 二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成圖 8 College Of Finance,Hunan University 第二節(jié) 巴塞爾資本協(xié)議與 資本充足率的測定 本節(jié)主要知識點： 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 的基本內(nèi)容 資本充足率的測定 9 College Of Finance,Hunan University 一、 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ?競爭日趨激烈 ?金融風(fēng)險日趨國際化 ?金融衍生工具的廣泛使用加大了銀行的風(fēng)險 ?國際金融市場格局發(fā)生變化 ?跨國銀行在多國設(shè)立機構(gòu)，使得任何一國金融當(dāng)局都無法實施有效監(jiān)管 產(chǎn)生背景 10 College Of Finance,Hunan University 二、 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 的基本內(nèi)容 劃分資本 規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) 過渡期安排 11 College Of Finance,Hunan University 劃分資本 ?核心資本 ?銀行股本： ?從稅后利潤中提取的公開儲備。 ?附屬資本 ?未公開儲備； ?重估儲備； ?普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金； ?帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具等 12 College Of Finance,Hunan University 規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 ?表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重分五級： ?0：包括現(xiàn)金、國家政府或央行的債權(quán)等資產(chǎn) ?10%：包括本國公共部門擔(dān)保的貸款等資產(chǎn) ?20%：包括在經(jīng)合組織成員國注冊的銀行債權(quán)等資產(chǎn) ?50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款 ?100%：包括對私人機構(gòu)的債權(quán)等資產(chǎn) ?表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 我國相關(guān)權(quán)重表 ?表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級： 0； 20%； 50%； 100%。 13 College Of Finance,Hunan University 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) 全部資本充足率不得低于 8％， 核心資本充足率不得低于 4％。 其他規(guī)定 14 College Of Finance,Hunan University 過渡期安排 1990年底，資本風(fēng)險資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為 ％，資本中至少一半是核心資本； 1992年底以前，資產(chǎn)與風(fēng)險資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到規(guī)定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。 15 College Of Finance,Hunan University 三、資本充足率的測定 %100?? 風(fēng)險資產(chǎn)總額 資本總額全部資本充足率?資本充足率的測定公式 資本總額 =核心資本 +附屬資本 風(fēng)險資產(chǎn)總額 =表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)總額 +表外風(fēng)險資產(chǎn)總額 =∑ 表內(nèi)資產(chǎn) 風(fēng)險權(quán)重 +∑ 表外項目 信 用轉(zhuǎn)換系數(shù) 相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 16 College Of Finance,Hunan University 第三節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議 本節(jié)主要知識點：
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