【正文】 一、商業(yè)銀行資本金的功能 ?營業(yè)功能 ?商業(yè)銀行的 設(shè)立 必須擁有一定數(shù)量的資本金。 21 College Of Finance,Hunan University 二、 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 的三大支柱 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 有關(guān)資本充足率的計算 過渡期安排 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 22 College Of Finance,Hunan University 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ?技術(shù)進步和金融創(chuàng)新使得 1988年的巴塞爾協(xié)議顯得過時，新資本協(xié)議呼出欲出。具體包括：對各國全面實施新協(xié)議給予三年的過渡期；對初級法下對公司、銀行和國家風險暴露以及零售業(yè)務的處理，安排了三年過渡期。 43 College Of Finance,Hunan University 案例分析（續(xù)） A商業(yè)銀行表外項目資料 單位：百萬美元 40 2年期遠期美元 /英鎊外匯合約 5% 100 4年期固定 — 浮動利率互換合約 % 50 商業(yè)信用證 100% 20% 10 支持商業(yè)票據(jù)發(fā)行的備用信用證 100% 100% 80 對某公司的兩年期貸款承諾 100% 50% 金額 表外項目 相應表內(nèi)項目風險權(quán)數(shù) 轉(zhuǎn)換系數(shù) 44 College Of Finance,Hunan University 案例分析（解析） ?該銀行資本充足率計算如下：單位（百萬） ?表內(nèi)風險資產(chǎn)=0 5+0 5+0 10+ 10+ 10+ 40+1 50=＄ 7 ?表外風險資產(chǎn)（非利率與匯率項目）=80 +10 1+50 =＄ 60 ?表外風險資產(chǎn)（利率與匯率項目） =[（＄ 100 +3） +＄ 40 ] 5=＄ %% 10 ?????資本充足率 45 College Of Finance,Hunan University 復習思考題 ?試述 商業(yè)銀行資本金的功能。 壓力測試能夠幫助商業(yè)銀行充分了解潛在風險因素與銀行財務狀況之間的關(guān)系，深入分析銀行抵御風險的能力，形成供董事會和高級管理層討論并決定實施的應對措施，預防極端事件可能對銀行帶來的沖擊。 56 College Of Finance,Hunan University 巴塞爾資本協(xié)議的影響及 我國商業(yè)銀行資本狀況基本判斷 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 對銀行業(yè)的影響 對國際銀行業(yè)的影響 ? 有助于各國銀行在平等的基礎(chǔ)上進行競爭 ? 有助于銀行業(yè)風險的控制（銀行資本的充足性得到加強，風險資產(chǎn)得到較為堅實的資本支持；銀行表外業(yè)務的無限擴張受到約束，風險被限制在一定的范圍之內(nèi)；國際間銀行監(jiān)督管理趨向協(xié)調(diào)一致，逃避金融管制的漏洞被進一步堵塞） ? 有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展 57 College Of Finance,Hunan University 巴塞爾資本協(xié)議的影響及 我國商業(yè)銀行資本狀況基本判斷 ? 對銀行本身的經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響（加強風險資產(chǎn)管理；管理對象由表內(nèi)擴展 到表外。所謂覆蓋，是經(jīng)濟資本的概念，也是虛擬資本的概念，但是當非預期損失發(fā)生后，就需要通過實際沖減相應資本的方式來彌補，就轉(zhuǎn)化為會計資本的概念，即實際資本量的概念。 ? ?? 信用風險加權(quán)資產(chǎn) 根據(jù)信用風險權(quán)重、違約概率 PD 、特定違約損失LGD 、違約風險暴露 EAD 計算。 ?資本充足率是資本對加權(quán)風險資產(chǎn)總量而言的。每組指定一位發(fā)言人在討論課堂上進行 32 College Of Finance,Hunan University 內(nèi)部評級法（續(xù)） 發(fā)言，討論課堂的時間、地點由各班學習委員與輔導老師共同商定。 15 College Of Finance,Hunan University 三、資本充足率的測定 %100?? 風險資產(chǎn)總額 資本總額全部資本充足率?資本充足率的測定公式 資本總額 =核心資本 +附屬資本 風險資產(chǎn)總額 =表內(nèi)風險資產(chǎn)總額 +表外風險資產(chǎn)總額 =∑ 表內(nèi)資產(chǎn) 風險權(quán)重 +∑ 表外項目 信 用轉(zhuǎn)換系數(shù) 相應表內(nèi)資產(chǎn)的風險權(quán)重 16 College Of Finance,Hunan University 第三節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議 本節(jié)主要知識點： 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 17 College Of Finance,Hunan University 一、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 核心原則產(chǎn)生的背景 核心原則的內(nèi)容 核心原則的特點 18 College Of Finance,Hunan University 核心原則產(chǎn)生的背景 ?20世紀 90年代以來，以金融衍生產(chǎn)品為主的市場交易風險屢屢發(fā)生，致使銀行倒閉和巨額虧損事件層出不窮。 ?附屬資本 ?未公開儲備； ?重估儲備； ?普通準備金或普通呆帳準備金； ?帶有債務性質(zhì)的資本工具等 12 College Of Finance,Hunan University 規(guī)定資產(chǎn)的風險權(quán)重 ?表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重 表內(nèi)資產(chǎn)的風險權(quán)重分五級： ?0：包括現(xiàn)金、國家政府或央行的債權(quán)等資產(chǎn) ?10%：包括本國公共部門擔保的貸款等資產(chǎn) ?20%：包括在經(jīng)合組織成員國注冊的銀行債權(quán)等資產(chǎn) ?50%：指以完全用