商業(yè)銀行資本金的管理(1)-在線瀏覽
2025-02-28 08:12本頁面
【正文】 設立機構，使得任何一國金融當局都無法實施有效監(jiān)管 產生背景 10 College Of Finance,Hunan University 二、 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 的基本內容 劃分資本 規(guī)定資產的風險權重 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標準 過渡期安排 11 College Of Finance,Hunan University 劃分資本 ?核心資本 ?銀行股本： ?從稅后利潤中提取的公開儲備。 13 College Of Finance,Hunan University 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標準 全部資本充足率不得低于 8％， 核心資本充足率不得低于 4％。 15 College Of Finance,Hunan University 三、資本充足率的測定 %100?? 風險資產總額 資本總額全部資本充足率?資本充足率的測定公式 資本總額 =核心資本 +附屬資本 風險資產總額 =表內風險資產總額 +表外風險資產總額 =∑ 表內資產 風險權重 +∑ 表外項目 信 用轉換系數(shù) 相應表內資產的風險權重 16 College Of Finance,Hunan University 第三節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議 本節(jié)主要知識點： 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 17 College Of Finance,Hunan University 一、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 核心原則產生的背景 核心原則的內容 核心原則的特點 18 College Of Finance,Hunan University 核心原則產生的背景 ?20世紀 90年代以來，以金融衍生產品為主的市場交易風險屢屢發(fā)生，致使銀行倒閉和巨額虧損事件層出不窮。 19 College Of Finance,Hunan University 核心原則的內容 ?對銀行監(jiān)管體系和必要銀行監(jiān)管法律框架的要求； ?對被監(jiān)管銀行入市和股權結構的要求； ?審慎管理和要求； ?持續(xù)性銀行監(jiān)管的方式； ?信息要求； ?監(jiān)管人員的正當權限； ?關于跨國銀行業(yè)的監(jiān)管。 21 College Of Finance,Hunan University 二、 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 的三大支柱 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 有關資本充足率的計算 過渡期安排 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產生的背景 22 College Of Finance,Hunan University 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產生的背景 ?技術進步和金融創(chuàng)新使得 1988年的巴塞爾協(xié)議顯得過時，新資本協(xié)議呼出欲出。從巴林銀行、大和銀行的倒閉到東南亞的金融危機，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風險或市場風險等單一風險的問題，而是由信用風險、市場風險外加操作風險互相交織、共同作用造成的。 24 College Of Finance,Hunan University 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 的三大支柱 ?三大支柱 ?最低資本規(guī)定 ?監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查 ?市場紀律 ?三大支柱相輔相成，有助于進一步提高金融體系的安全和穩(wěn)健性。 ?（ 2）內部評級法 根據(jù)銀行監(jiān)管機構或銀行自身對信貸資產的評級來確定資產風險權重進而計算出總的信用風險加權資產。 詳見教材 P35 30 College Of Finance,Hunan University 內部評級法（續(xù)） 注意： 巴塞爾委員會要求商業(yè)銀行使用內部評級法時應進行 壓力測試 ，西方國家監(jiān)管當局也要求商業(yè)銀行在年度報告中加入壓力測試分析。 壓力測試業(yè)務操作習題： 每班分兩組，查閱相關資料，每組設計一個壓力測試案例，可以就一個或幾個主要因素的變化對銀行盈利和資本充足率的影響進行分析。每組指定一位發(fā)言人在討論課堂上進行 32 College Of Finance,Hunan University 內部評級法（續(xù)） 發(fā)言，討論課堂的時間、地點由各班學習委員與輔導老師共同商定。課后，各小組案例的電子文檔通過電子郵件發(fā)給老師。具體包括：對各國全面實施新協(xié)議給予三年的過渡期；對初級法下對公司、銀行和國家風險暴露以及零售業(yè)務的處理，安排了三年過渡期。 ?弊端 ?成本較高； ?稀釋了原有股東的權益。 ?弊端 ?發(fā)行成本高； ?因股息固定，在銀行收益下降時會使普通股收益加速下降。 ?弊端 ?市場接受程度不如普通股； ?加大銀行的債務風險； ?具有財務杠桿風險。 ?外源資本的策略的具體選擇 ?發(fā)行次級長期債券補充資本的及時性和靈活性； ?發(fā)行普通股和永久性非累積優(yōu)先股補充核心資本的不足，維護資本的穩(wěn)定。 ?信貸資產的風險是客觀的。 ?資本充足率是資本對加權風險資產總量而言的。 ?調整資產結構能調整資本充足率和銀行的收益率。 43 College Of Finance,Hunan University 案例分析（續(xù)） A商業(yè)銀行表外項目資料 單位：百萬美元 40 2年期遠期美元 /英鎊外匯合約 5% 100 4年期固定 — 浮動利率互換合約 %
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