商業(yè)銀行資本金的管理(1)-wenkub
2023-01-26 08:12:55 本頁面
【正文】 21 College Of Finance,Hunan University 二、 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 的三大支柱 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 有關(guān)資本充足率的計算 過渡期安排 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 22 College Of Finance,Hunan University 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ?技術(shù)進步和金融創(chuàng)新使得 1988年的巴塞爾協(xié)議顯得過時，新資本協(xié)議呼出欲出。 15 College Of Finance,Hunan University 三、資本充足率的測定 %100?? 風(fēng)險資產(chǎn)總額 資本總額全部資本充足率?資本充足率的測定公式 資本總額 =核心資本 +附屬資本 風(fēng)險資產(chǎn)總額 =表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)總額 +表外風(fēng)險資產(chǎn)總額 =∑ 表內(nèi)資產(chǎn) 風(fēng)險權(quán)重 +∑ 表外項目 信 用轉(zhuǎn)換系數(shù) 相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 16 College Of Finance,Hunan University 第三節(jié) 巴塞爾新資本協(xié)議 本節(jié)主要知識點： 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 17 College Of Finance,Hunan University 一、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 核心原則產(chǎn)生的背景 核心原則的內(nèi)容 核心原則的特點 18 College Of Finance,Hunan University 核心原則產(chǎn)生的背景 ?20世紀 90年代以來，以金融衍生產(chǎn)品為主的市場交易風(fēng)險屢屢發(fā)生，致使銀行倒閉和巨額虧損事件層出不窮。 7 College Of Finance,Hunan University 二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成圖 8 College Of Finance,Hunan University 第二節(jié) 巴塞爾資本協(xié)議與 資本充足率的測定 本節(jié)主要知識點： 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 的基本內(nèi)容 資本充足率的測定 9 College Of Finance,Hunan University 一、 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ?競爭日趨激烈 ?金融風(fēng)險日趨國際化 ?金融衍生工具的廣泛使用加大了銀行的風(fēng)險 ?國際金融市場格局發(fā)生變化 ?跨國銀行在多國設(shè)立機構(gòu)，使得任何一國金融當(dāng)局都無法實施有效監(jiān)管 產(chǎn)生背景 10 College Of Finance,Hunan University 二、 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 的基本內(nèi)容 劃分資本 規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) 過渡期安排 11 College Of Finance,Hunan University 劃分資本 ?核心資本 ?銀行股本： ?從稅后利潤中提取的公開儲備。 學(xué)習(xí)重點： 商業(yè)銀行資本金的功能；商業(yè)銀行資本金的界定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議》 ；標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法；商業(yè)銀行資本金的管理與計算 。 5 College Of Finance,Hunan University 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成 本節(jié)主要知識點： 商業(yè)銀行資本金的功能 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 6 College Of Finance,Hunan University 一、商業(yè)銀行資本金的功能 ?營業(yè)功能 ?商業(yè)銀行的 設(shè)立 必須擁有一定數(shù)量的資本金。 ?附屬資本 ?未公開儲備； ?重估儲備； ?普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金； ?帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具等 12 College Of Finance,Hunan University 規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 ?表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重分五級： ?0：包括現(xiàn)金、國家政府或央行的債權(quán)等資產(chǎn) ?10%：包括本國公共部門擔(dān)保的貸款等資產(chǎn) ?20%：包括在經(jīng)合組織成員國注冊的銀行債權(quán)等資產(chǎn) ?50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款 ?100%：包括對私人機構(gòu)的債權(quán)等資產(chǎn) ?表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 我國相關(guān)權(quán)重表 ?表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級： 0； 20%； 50%； 100%。于是， 1997年 9月，巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會（即巴塞爾委員會）頒布了 《有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 （即巴塞爾原則，共25條）將風(fēng)險管理領(lǐng)域擴展到銀行業(yè)的各個方面，以建立更為有效的風(fēng)險控制機制。 ?一是商業(yè)銀行 內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng) 優(yōu)于 1988年的巴塞爾協(xié)議，許多商業(yè)銀行認為現(xiàn)有的分類不足以涵蓋銀行眾多的風(fēng)險種類； ?二是 金融創(chuàng)新 產(chǎn)生了許多 1988年巴塞爾協(xié)議計量框架以外的風(fēng)險； ?三是 1997年的巴塞爾原則只定位于銀行風(fēng)險管理的基本原則， 缺乏可操作性； 23 College Of Finance,Hunan University 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ?四是 1997年 7月全面爆發(fā)的東南亞金融風(fēng)暴更是引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風(fēng)險的全面而深入的思考。 25 College Of Finance,Hunan University 協(xié)議有關(guān)資本充足率的計算 ?資本充足率的計算公式 ?總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（ TRWA） =信用風(fēng)險加權(quán)
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