【正文】 本行資本管理的首要責任 ,履行以下職責 : (一 )設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風險偏好和資本充足目標 ,審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序 ,確保資本充分覆蓋主要風險。 (三 )監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前 瞻性和有效性。 (五 )至少每年一次審批資本充足率管理計劃 ,審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告 ,聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。 (七 )確保商業(yè)銀行有足夠的資源 ,能夠獨立、有效地開展資本管理工作。 第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作 ,確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風險水平相適應(yīng) ,落實各項監(jiān)控措施。 (二 )制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序 ,明確相關(guān)部門的職責分工 ,建立健全評估框架、流程和管理制度 ,確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。 (四 )定期和不定期評估資本充足率 ,向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。 (六 )組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作 ,確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。 第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價 ,并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。 (二 )持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平 ,開展資本充足率壓力測試。 (四 )組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。 (六 )編制或參與編制資本充足率信息披露文件。 (二 )健全資本計量高級方法管理機制。 (四 )組織開展各類風險壓力測試。驗證部門 (團隊 )應(yīng)獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門 (團隊 )。內(nèi)部審計部門應(yīng)當履行以下職責 : (一 )評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況 ,以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。 (三 )至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。 (五 )檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。 第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。 主要風險包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風險 ,以及單一風險程度不高、但與其它風險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風險。 (二 )本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險 ,包括集中度風險、剩余操作風險等。 (四 )外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。 (一 )對能夠量化的風險 ,商業(yè)銀行應(yīng)當開發(fā)和完善風險計量技術(shù) ,確保風險計量的一致性、客觀性和準確性 ,在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風險的緩釋、控制和管理。 第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立風險加總的政策和程序 ,確保在不同層次上及時識別風險。 第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風險加總，應(yīng)當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風險加總方法和假設(shè)進行審慎調(diào)整。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標。 第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃 ,應(yīng)當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性 ,充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素 ,包括或有風險暴露 ,嚴重且長期的市場衰 退 ,以及突破風險承受能力的其它事件。 第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風險緩釋措施等。 第五節(jié) 監(jiān)測和報告 第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系 ,定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。 (二 )評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。 根據(jù)重要性和報告用途不同 ,商業(yè)銀行應(yīng)當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度 ,確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能 : (一 )清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。 (三 )動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。 (五 )為多角度評估風險計量的不確定性提供支持 ,分析潛在風險假設(shè)條件變化帶來的影響。 (七 )監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。 第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。文檔應(yīng)至少包括 : （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責、獨立性以及履職情況。 （三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。 第八章 監(jiān)督檢查 第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容 第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風險監(jiān)管體系的 重要組成部分。 第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查 ,確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。 (二 )審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定 ,以及各類風險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果 ,評估資本充足率計量結(jié)果的合理性和準確性。 (四 )對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險等各類風險進行評估 ,并對壓力測試工作開展情況進行檢查。 第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件 14 的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估 ,根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法 。 第一百四十條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法的運用要求，銀監(jiān)會有權(quán)要求其限期整改。 第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序 第一百四十一條 銀監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機制 ,履行以下職責 : (一 )評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風險 ,提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。 (三 )審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百四十二條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督檢查。 第一百四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告。 (二 )依據(jù)本辦法附件 13 規(guī)定的風險評估標準 ,實施資本充足率現(xiàn)場檢查。 (四 )與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進行溝通 ,并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。 第一百四十五條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后 60日內(nèi) ,以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。 商業(yè)銀行提出書面申辯的 ,應(yīng)當提交董事會關(guān)于進行申辯的決議 ,并對申辯理由進行詳細說明 ,同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。 銀監(jiān)會在受理書面申辯后 的 60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù) ,并說明理由。 第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。 如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)當及時向銀監(jiān)會報告。商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序 ,或評估程序未達到本辦法要求的 ,銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結(jié)果 ,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。 第一百五十一條 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容 : （一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求。 （三）針對貸款行業(yè)集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。 第四節(jié) 監(jiān)管措施 第 一百五十二條 銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施 ,督促其提高資本充足水平。 (二 )第二類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求 ,但均不低于其它各級資本要求。 (四 )第四類商業(yè)銀行 :資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。為防止其資本充足率水平快速下降 ,銀監(jiān)會可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施 : (一 )要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。 (三 )要求商業(yè)銀行提高風險控制能力。 (二 )下發(fā)監(jiān)管意見書 ,監(jiān)管意見書內(nèi)容包括 :商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。 (四 )增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。 第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行 ,除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外 ,銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施 : (一 )限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。 (三 )限制商業(yè)銀行進行股權(quán)投資或回購資本工具。 (五 )要求商業(yè)銀行控制風險資產(chǎn)增長。 (二 )責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 (四 )強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。 (六 )依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組 ,直 至予以撤銷。 第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的 ,銀監(jiān)會依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》的相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。 第九章 信息披露 第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當通過公開渠道 ,向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息 ,確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。 (二 )資本充足率計算范圍。 (四 )信用風險、市場風險、操作風險的計量方法 ,風險計量體系的重大變更 ,以及相應(yīng)的資本要求變化。 (六 )內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件 15 的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。 第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求 ,商業(yè)銀行應(yīng)當遵循充分披露的原則 ,并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。 第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容 ,但應(yīng)進行一般性披露 ,并解釋原因。因特殊原因不能按時披露的 ,應(yīng)至少提前 15 個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。 (二 )核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。 第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當簡化信息披露的內(nèi)容 : （一）存款規(guī)模小于 2020 億元人民幣。 （三）未跨區(qū)域經(jīng)營。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權(quán)重計量人民幣風險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法 ,應(yīng)當按照本辦法附件 16 的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。并行期內(nèi) ,商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計 量高級方法和其它方法并行計量資本充足率 ,并遵守本辦法附件 14規(guī)定的資本底線要求。 并行期內(nèi) ,商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過預(yù)期損失的 ,低于 150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備計入二級資本的數(shù)量不得超過信用風險加權(quán)資產(chǎn)的 %。 第一百七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在 2018 年底前達到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求 ,鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達標規(guī)劃實施情況 ,采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。 第一百七十五條 達標過渡期內(nèi) ,商業(yè)銀行可以簡化信息披露內(nèi)容 ,但應(yīng)當至少披露資本充足率計算范圍、各級資本及扣減項、資本充足率水平、信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)、操作風險加權(quán)資產(chǎn)和薪酬的重要信息 ,以及享受過渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調(diào)整項目。 第一百七十七條 本辦法中采用標準普爾的評級符號 ,但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不做規(guī)定 。 第一百七十八條 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附件 附