【正文】 限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。第五節(jié) 監(jiān)測(cè)和報(bào)告第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。（二）評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。（五）為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響。（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。第八章 監(jiān)督檢查第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。第一百三十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。（四）對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)壓力測(cè)試工作開展情況進(jìn)行檢查。第一百三十九條 銀監(jiān)會(huì)依照本辦法附件14的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法；并對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況和驗(yàn)證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法的資格。（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。除對(duì)資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。第一百四十四條 銀監(jiān)會(huì)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。第一百四十六條 銀監(jiān)會(huì)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。第一百四十七條 銀監(jiān)會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百四十九條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序且評(píng)估程序達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)其內(nèi)部資本評(píng)估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或評(píng)估程序未達(dá)到本辦法要求的，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第一百五十一條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。（三）針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施第一百五十二條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級(jí)資本要求。（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會(huì)可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)。（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。（四）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。第一百五十六條 對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購(gòu)資本工具。（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)。（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 （四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對(duì)二級(jí)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。（六）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施行政處罰。第九章 信息披露第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道，向投資者和社會(huì)公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。（二）資本充足率計(jì)算范圍。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。（六）內(nèi)部資本充足評(píng)估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時(shí)調(diào)整披露事項(xiàng)。第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)進(jìn)行一般性披露，并解釋原因。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲披露。（二）核心一級(jí)資本凈額、一級(jí)資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時(shí)符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡(jiǎn)化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。（三）未跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。外國(guó)銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件16的規(guī)定建立資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證體系。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法和其它方法并行計(jì)量資本充足率，并遵守本辦法附件14規(guī)定的資本底線要求。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的，低于150%%；高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備可全部計(jì)入二級(jí)資本。第一百七十三條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并實(shí)施切實(shí)可行的資本充足率分步達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。第一百七十四條 達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計(jì)量并披露并表和非并表資本充足率。第一百七十六條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，因新舊計(jì)量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計(jì)入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實(shí)施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。第一百七十八條 附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件1附件1附件1附件1附件1附件1附件17是本辦法的組成部分。（二） 附件2：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。（四） 附件4：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。（六） 附件6：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求。（八） 附件8：交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。（十） 附件10：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。（十二） 附件12：操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求。 （十四） 附件14：資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查。（十六） 附件16：資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求。第一百七十九條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋?！渡虡I(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令頒布實(shí)施，根據(jù)2006年12月28日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第五十五次主席會(huì)議《關(guān)于修改商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的決定》修正），《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號(hào)），《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]97號(hào)），《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]104號(hào)），《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]109號(hào)），《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]）116號(hào)）， 《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]13號(hào)），《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施申請(qǐng)和審批指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]114號(hào)）同時(shí)廢止。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》過渡期安排相關(guān)事項(xiàng)的通知銀監(jiān)發(fā)〔2012〕57號(hào)各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：2012年6月7日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）。為穩(wěn)妥推進(jìn)《資本辦法》實(shí)施，現(xiàn)將過渡期內(nèi)資本充足率監(jiān)管有關(guān)問題通知如下：一、商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括：最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求以及逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求、第二支柱資本要求。過渡期內(nèi)，逐步引入儲(chǔ)備資本要求（%），商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到分年度資本充足率要求；期間，如需計(jì)提逆周期資本或監(jiān)管部門對(duì)單家銀行提出第二支柱資本要求，將同時(shí)明確達(dá)標(biāo)時(shí)限，商業(yè)銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)達(dá)標(biāo)。三、商業(yè)銀行獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的，可采用高級(jí)方法計(jì)算資本充足率，并遵守《資本辦法》中有關(guān)并行期內(nèi)資本底線的要求。對(duì)于2012年底已達(dá)到《資本辦法》規(guī)定的資本充足率要求的商業(yè)銀行，過渡期內(nèi)鼓勵(lì)其資本充足率保持在《資本辦法》規(guī)定的資本充足率要求之上。五、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本通知要求，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定過渡期內(nèi)的分年度資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，于2013年3月底前報(bào)監(jiān)管部門并認(rèn)真執(zhí)行。六、銀監(jiān)會(huì)將按照《資本辦法》的要求，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和商業(yè)銀行的具體情況，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。對(duì)于提前達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)將在監(jiān)管政策方面給予一定激勵(lì)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）及本指導(dǎo)意見的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合境內(nèi)外市場(chǎng)特點(diǎn)，加強(qiáng)法規(guī)、政策及市場(chǎng)研究，做好與投資主體和相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，營(yíng)造有利于資本工具創(chuàng)新的外部環(huán)境，積極探索通過不同市場(chǎng)發(fā)行各類新型資本工具。商業(yè)銀行資本工具創(chuàng)新工作應(yīng)率先在法律法規(guī)允許、市場(chǎng)條件基本具備的領(lǐng)域進(jìn)行創(chuàng)新探索。在條件成熟的情況下，適時(shí)推出新型債務(wù)類和權(quán)益類資本工具。商業(yè)銀行應(yīng)廣泛借鑒國(guó)際金融市場(chǎng)上資本工具的發(fā)行經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身發(fā)展的現(xiàn)實(shí)特點(diǎn)，積極探索資本工具創(chuàng)新。二、合格資本工具的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)從2013年1月1日起，商業(yè)銀行發(fā)行的非普通股新型資本工具，應(yīng)符合《資本辦法》的相關(guān)規(guī)定，并通過合同約定的方式，滿足本指導(dǎo)意見提出的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。減記可采取全額減記或部分減記兩種方式，并使商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率恢復(fù)到觸發(fā)點(diǎn)以上。，應(yīng)采取普通股的形式立即支付。轉(zhuǎn)股可采取全額轉(zhuǎn)股或部分轉(zhuǎn)股兩種方式，并使商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率恢復(fù)到觸發(fā)點(diǎn)以上。，應(yīng)事前獲得必要的授權(quán)，確保觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行能立即按合同約定發(fā)行相應(yīng)數(shù)量的普通股。“二級(jí)資本工具觸發(fā)事件”是指以下兩種情形中的較早發(fā)生者：，該商業(yè)銀行將無法生存。在滿足上述合格標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)情況和投資者意愿，在合同中自主設(shè)定減記或轉(zhuǎn)股條款。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以內(nèi)源性資本積累為主的資本補(bǔ)充機(jī)制，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)資本工具創(chuàng)新的深入研究，通過發(fā)行新型資本工具拓寬資本補(bǔ)充渠道。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合本行資本充足水平和資本補(bǔ)充需求，制定新型資本工具的發(fā)行方案，包括資本工具的類型、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行市場(chǎng)、投資者群體、定價(jià)機(jī)制以及相關(guān)政策問題的解決方案等。銀監(jiān)會(huì)對(duì)擬發(fā)行資本工具的資本屬性進(jìn)行確認(rèn)。在發(fā)行過程中，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)進(jìn)展情況。在條件成熟后，逐步豐富商業(yè)銀行資本工具的發(fā)行品種，擴(kuò)大發(fā)行范圍