【正文】 險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。第百三十一條 商業(yè)銀行可建立充分反映銀行風(fēng)險偏好和風(fēng)險特征的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系，并將其用于內(nèi)部資本充足評估。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)說明銀行集團(tuán)總部與附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系，并向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)證明銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。第百二十七條 商業(yè)銀行使用高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險監(jiān)管資本，應(yīng)根據(jù)本辦法要求，對操作風(fēng)險高級計(jì)量模型及支持體系進(jìn)行驗(yàn)證，證明高級計(jì)量模型能夠充分反映低頻高損事件風(fēng)險，審慎計(jì)量操作風(fēng)險的監(jiān)管資本。保險的緩釋最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%。商業(yè)銀行對操作風(fēng)險計(jì)量系統(tǒng)所使用的相關(guān)性假設(shè)，也應(yīng)進(jìn)行情景分析。商業(yè)銀行之間匯總、管理和共享使用內(nèi)部數(shù)據(jù)，應(yīng)遵循事先確定的書面規(guī)則。（十二）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集情況及評估結(jié)果應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。（七）商業(yè)銀行應(yīng)建立對損失事件的跟蹤和檢查機(jī)制，及時更新?lián)p失事件狀態(tài)和損失金額等的變化情況。（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對全行風(fēng)險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動，并就各業(yè)務(wù)分別設(shè)置合理的損失事件統(tǒng)計(jì)金額起點(diǎn)。（五）商業(yè)銀行操作風(fēng)險計(jì)量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制等四個基本要素，并在操作風(fēng)險計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書面合理界定。第百二十條 商業(yè)銀行使用高級計(jì)量法，還應(yīng)符合以下定量要求：（一）操作風(fēng)險計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴(yán)重和極端損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，可以按照標(biāo)準(zhǔn)法各業(yè)務(wù)線對應(yīng)β系數(shù)分別計(jì)算，也可以統(tǒng)一用其他業(yè)務(wù)線的β系數(shù)代替。每年各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本等于當(dāng)年該業(yè)務(wù)條線的總收入與該業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)的乘積。（十）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理體系及其審查情況應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。（六）商業(yè)銀行應(yīng)制定全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策措施，建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理應(yīng)急計(jì)劃。（四）商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。（二）商業(yè)銀行應(yīng)指定部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險管理體系的建設(shè)，組織實(shí)施操作風(fēng)險識別、評估、計(jì)量、控制、監(jiān)督與報告等基本管理行為。當(dāng)三年中的任何一年的總收入為負(fù)時，不納入計(jì)算范圍。第百十條 商業(yè)銀行應(yīng)至少采用基本指標(biāo)法計(jì)算操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求。第七章 操作風(fēng)險資本計(jì)量第一節(jié) 總體要求第百七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理的需要選擇下列方法之一計(jì)量操作風(fēng)險監(jiān)管資本：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法。第百五條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求，最低市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求為一般風(fēng)險價值項(xiàng)，壓力風(fēng)險價值項(xiàng)之和。（二）當(dāng)金融市場發(fā)生實(shí)質(zhì)性的制度轉(zhuǎn)變時，市場數(shù)據(jù)的波動與相關(guān)系數(shù)的重大變化可能引發(fā)短時間內(nèi)的大量突破事件。乘數(shù)因子是最小乘數(shù)和附加因子的和，最小乘數(shù)為3。第九十九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求，應(yīng)按本辦法的規(guī)定對市場風(fēng)險內(nèi)部模型及支持體系進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型理論正確、假設(shè)合理、數(shù)據(jù)完整、模型運(yùn)行情況良好、計(jì)算準(zhǔn)確、使用分析恰當(dāng)。第九十七條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險資本計(jì)必須遵守本辦法所規(guī)定的最低定量標(biāo)準(zhǔn)。（五）商業(yè)銀行必須按照本辦法的相關(guān)要求定期進(jìn)行壓力測試。（二）由獨(dú)立的風(fēng)險管理部門提供的市場風(fēng)險每日報告必須由一定層級的管理人員審閱，且該管理人員必須有足夠授權(quán)強(qiáng)制減少單個交易員的頭寸和整個銀行的風(fēng)險暴露。，并作為提交高級管理層的風(fēng)險報告的基礎(chǔ)。第三節(jié) 市場風(fēng)險資本計(jì)量內(nèi)部模型法第九十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險資本要求的，應(yīng)在并表的基礎(chǔ)上建立內(nèi)部模型。第九十一條 結(jié)構(gòu)性外匯敞口是指由于結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)和結(jié)構(gòu)性負(fù)債未能完全匹配而產(chǎn)生的外匯敞口。第八十九條 商業(yè)銀行可以采用內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法分別計(jì)量利率風(fēng)險和股票風(fēng)險的特定風(fēng)險資本要求。第六章 市場風(fēng)險資本計(jì)量第一節(jié) 總體要求第八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險資本。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險參數(shù)量化政策、過程和關(guān)鍵定義，并確保在本銀行內(nèi)部得到統(tǒng)一實(shí)施。商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險緩釋后的資本要求不應(yīng)高于同一風(fēng)險暴露未采用信用風(fēng)險緩釋的資本要求。具體計(jì)算規(guī)則請見本辦法附件5。如果商業(yè)銀行能獲得更長時期的歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)采用更長的歷史觀察期。調(diào)整決定、依據(jù)及計(jì)算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個過程。違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險暴露的比例，即損失占風(fēng)險暴露總額的百分比。對于零售風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露。銀行賬戶信用風(fēng)險暴露應(yīng)至少分為主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露。第三節(jié) 內(nèi)部評級法第七十三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險資本要求的，應(yīng)按本辦法附件6的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系，包括對非零售風(fēng)險暴露的內(nèi)部評級體系和零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池體系。第七十一條 對5年期（不含5年）以上的長期貸款，商業(yè)銀行應(yīng)通過期限調(diào)整系數(shù)對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，即在風(fēng)險緩釋后的風(fēng)險暴露乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后，再乘以期限調(diào)整系數(shù)。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。合格質(zhì)物包括風(fēng)險權(quán)重低于100％的金融工具，以及風(fēng)險權(quán)重低于100％的債務(wù)人發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票?！〉诹鶙l 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件2規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計(jì)算表內(nèi)資產(chǎn)的信用風(fēng)險監(jiān)管資本要求。第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)區(qū)別權(quán)重法和內(nèi)部評級法對信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類。核心資本扣減項(xiàng)應(yīng)當(dāng)同時從調(diào)整后的資產(chǎn)余額中扣除。第五十六條 %。第五十四條 系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行附加資本應(yīng)為核心一級資本。信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)分別等于不同方法計(jì)算結(jié)果之和。第四十九條 商業(yè)銀行在計(jì)算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，已在監(jiān)管資本計(jì)算中扣除的項(xiàng)目不納入計(jì)算范圍。 第四十五條 商業(yè)銀行的二級資本工具如有確定到期日，則該二級資本工具及其溢價在距到期日前最后五年，其可計(jì)入二級資本的金額，應(yīng)按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計(jì)。第四十二條 除本辦法第四十四條規(guī)定的全額扣除項(xiàng)以外，商業(yè)銀行在計(jì)算各層級監(jiān)管資本及資本充足率時，還應(yīng)按本辦法的規(guī)定對以下項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整：（一）資本公積；（二）未分配利潤；（三）少數(shù)股東資本；（四）非互惠持有的未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；（五）時間性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（六）按揭服務(wù)權(quán)。第三十八條 核心一級資本包括：（一） 合格的實(shí)收資本或普通股；（二） 經(jīng)調(diào)整后的資本公積；（三） 盈余公積；（四） 一般風(fēng)險準(zhǔn)備；（五） 經(jīng)調(diào)整后的未分配利潤；（六） 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；（七） 外幣報表折算差額。第三十五條 對于商業(yè)銀行雖然未持有多數(shù)股權(quán)或控制的被投資金融機(jī)構(gòu)，如根據(jù)風(fēng)險相關(guān)性，其對銀行集團(tuán)整體風(fēng)險的影響程度，符合下列情況時，商業(yè)銀行應(yīng)將其列入并表資本充足率計(jì)算范圍：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu)，雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以對銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。 （四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。 第三章 并表要求第三十一條 商業(yè)銀行計(jì)算并表后的資本充足率，應(yīng)將以下機(jī)構(gòu)納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行直接擁有，或子公司擁有，或與其子公司共同擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。第三節(jié) 信息管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)用于風(fēng)險評估、資本充足率計(jì)量和管理、內(nèi)部資本充足評估，有效支持各類信息的收集、匯總、填制和報告。商業(yè)銀行應(yīng)杜絕對風(fēng)險滯后體現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎勵。第二十三條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)當(dāng)包括治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險評估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)，并運(yùn)用于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和戰(zhàn)略決策中。第二十條 實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行，其資本管理部門、風(fēng)險管理部門、驗(yàn)證管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)相互獨(dú)立。第十八條 實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行應(yīng)確定驗(yàn)證管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作。第十四條 實(shí)施資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行，除本辦法第 十六條的規(guī)定以外，其高級管理層還需履行以下資本計(jì)量高級方法體系建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)完善優(yōu)化職責(zé)：（一）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的資本計(jì)量高級方法管理體系實(shí)施規(guī)劃，配備必要資源確保資本計(jì)量高級方法管理體系的建設(shè)和有效運(yùn)行；（二）制定資本計(jì)量高級方法管理政策流程和內(nèi)控措施，明確相關(guān)部門職責(zé)，指定每類風(fēng)險計(jì)量的主管部門，確保資本計(jì)量高級方法應(yīng)用于業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理；（三）審批用于風(fēng)險管理和對應(yīng)資本計(jì)量的模型；（三）監(jiān)控資本計(jì)量高級方法的表現(xiàn)及風(fēng)險預(yù)測能力，定期檢查內(nèi)部控制措施執(zhí)行情況；（四）制定本銀行資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證政策，明確各階段驗(yàn)證主體和職責(zé)，組織開展驗(yàn)證工作，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性；（五）聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報；（六）審批模型重大修改或重新開發(fā)建議，監(jiān)督改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險評估管理工作和驗(yàn)證工作；（七）向董事會提交資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證政策執(zhí)行情況報告，說明資本計(jì)量高級方法管理政策重大修改或特例事項(xiàng)。商業(yè)銀行資本充足率管理體系應(yīng)包括本銀行資本充足率管理的治理結(jié)構(gòu)、政策程序、信息管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理等方面。未并表資本充足率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。第五條 商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)至少能夠覆蓋貸款預(yù)期損失。商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（征求意見稿）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第四條 商業(yè)銀行資本充足率管理應(yīng)充分體現(xiàn)微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)，防范單家銀行風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險?！〉诎藯l 商業(yè)銀行應(yīng)同時計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。第二章 資本充足率管理第十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法的要求，制定與本銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一,與本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的資本充足率管理體系。第十三條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施資本充足率管理工作，確保資本充足率與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施，并履行以下職責(zé)：（一）制定并組織執(zhí)行資本充足率管理的規(guī)章制度；（二）制定并組織執(zhí)行內(nèi)部資本充足評估程序，加強(qiáng)對資本評估程序的檢查和審計(jì)；（三）制定并組織實(shí)施中長期資本規(guī)劃和短期資本管理計(jì)劃；（四）定期評估資本充足率，向監(jiān)管部門和董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果；（五）組織開展壓力測試，推動壓力測試結(jié)果在資本充足率管理中的運(yùn)用；（六）審核資本充足率相關(guān)公開信息披露文件。第十七條 實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理部門，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級方法，包括識別、計(jì)量、評估各類風(fēng)險的評估政策、評估規(guī)則、評估模型、評估參數(shù)、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)等； （二）健全資本計(jì)量高級方法管理機(jī)制；（三）編寫并向高級管理層提交資本計(jì)量高級方法管理報告；（四）發(fā)布資本計(jì)量高級方法計(jì)量結(jié)果；（五）組織開展各類風(fēng)險壓力測試。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少履行以下職責(zé)：（一）檢查資本充足率管理的治理結(jié)構(gòu)、政策流程、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性；（二）檢查高級管理層和相關(guān)部門履行資本充足率管理職責(zé)的情況，評估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性；（三）評估資本計(jì)量方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性；（四）檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度，檢查模型和系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入過程，校驗(yàn)數(shù)據(jù)輸出結(jié)果；（五）檢查資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證政策和程序，評估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性；（六）向董事會提交資本充足率審計(jì)報告、內(nèi)部資本充足評估審計(jì)報告、資本計(jì)量高級方法管理審計(jì)報告。第二十二條 商業(yè)銀行資本管理規(guī)劃制定應(yīng)結(jié)合本行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和風(fēng)險偏好，確?？茖W(xué)性和可行性。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)合理設(shè)定薪酬發(fā)放機(jī)制，適當(dāng)推延發(fā)放時間，反映風(fēng)險在不同時間跨度的表現(xiàn)特點(diǎn)。第二十七條 實(shí)施資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策和流程，將資本計(jì)量高級方法和風(fēng)險參數(shù)量化結(jié)果應(yīng)用于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理。文檔應(yīng)至少包括：（一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況；（二）關(guān)于資本充足率管理、風(fēng)險管理等政策流程的制度文件；（三）中長期資本規(guī)劃、資本管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評估報告、內(nèi)部風(fēng)險計(jì)量方法有效性報告、內(nèi)部驗(yàn)證報告、內(nèi)部審計(jì)報告，以及上述報告的相關(guān)重要文檔；（四）關(guān)于資本充足率管理的會議紀(jì)要和重要決策意見。對于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。第三十四條 商業(yè)銀行持有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或擁有被投資金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下