【正文】 行資本管理的規(guī)章制度。第一百一十二條（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應急性資本補充需要。第一百一十一條第一百一十條第一百零八條（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業(yè)務發(fā)展的需要。商業(yè)銀行采用高級計量法，應當基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風險計量模型。第四節(jié) 高級計量法各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)（β）如下：（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%。GIi為各業(yè)務條線總收入。商業(yè)銀行采用標準法，應當按照以下公式計量操作風險資本要求：第一百條第三節(jié) 標準法GI為過去三年中每年正的總收入。第九十八條即：操作風險加權資產(chǎn)=操作風險資本要求。商業(yè)銀行采用標準法或高級計量法計量操作風險資本要求，應符合本辦法附件12的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。操作風險加權資產(chǎn)計量商業(yè)銀行內(nèi)部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風險，應當按標準法計量特定市場風險資本要求。ms最小為3。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其一般市場風險資本要求為一般風險價值與壓力風險價值之和，即：K = Max（VaRt1利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定風險資本要求之和。商業(yè)銀行采用標準法，應當按照本辦法附件10的規(guī)定分別計量利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險的資本要求，并單獨計量以各類風險為基礎的期權風險的資本要求。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應不低于50%。第八十四條交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤。第八十三條第八十二條第一節(jié) 一般規(guī)定（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。第八十條（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應當使用內(nèi)部估計的非零售違約風險暴露。如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。第七十九條商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約損失率：（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45％和75％。（二）公司、％中的較大值。（二）已違約風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。第七十六條（四）零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其它零售風險暴露。商業(yè)銀行采用權重法的，質(zhì)物或保證的擔保期限短于被擔保債權期限的，不具備風險緩釋作用。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權的風險權重。第七十二條（七）與交易直接相關的或有項目，信用轉換系數(shù)為50%。，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權降低甚至取消授信額度。（一）等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉換系數(shù)為100%。商業(yè)銀行其它資產(chǎn)的風險權重為100%。商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風險權重為1250%。（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務院特別批準的對工商企業(yè)股權投資的風險權重為400%。第六十八條第六十七條（三）對個人其它債權的風險權重為75%。商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權的風險權重為75%：（一）企業(yè)符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準。第六十二條商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行債權的風險權重為25%，其中原始期限三個月以內(nèi)（含）債權的風險權重為20%。商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風險權重為0%。商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權的風險權重為0%。（二）省級（直轄區(qū)、自治區(qū)）以及計劃單列市人民政府。第五十八條多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會。（四）對境外其它金融機構債權的風險權重為100%。商業(yè)銀行對境外主權和金融機構債權的風險權重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結果為基準。第五十三條權重法下信用風險加權資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權資產(chǎn)與表外項目信用風險加權資產(chǎn)之和。商業(yè)銀行應當按照本辦法附件8的規(guī)定計量銀行賬戶和交易賬戶的交易對手信用風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件6的規(guī)定審慎考慮信用風險緩釋工具的風險抵補作用。商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應不低于50%，并在三年內(nèi)達到80%。內(nèi)部評級法未覆蓋的風險暴露應采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)。第四十六條第四章第四十五條第四十四條第四十二條最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四十條第三十八條第三十六條第三十五條第三十四條商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。（九）（七）（五）（四）（二）第三十二條（三）前款所稱超額貸款損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過最低要求的部分。二級資本工具及其溢價。少數(shù)股東資本可計入部分。（五）（三）核心一級資本包括：（一）除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應當滿足杠桿率監(jiān)管要求。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風險加權資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。逆周期資本的計提與運用規(guī)則另行規(guī)定。商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲備資本。（二）一級資本充足率不得低于6%。商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。第二十一條第二節(jié) 資本充足率計算公式第十八條第十七條第十六條商業(yè)銀行擁有被投資金融機構50％以上表決權或對被投資金融機構的控制權，但被投資金融機構處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍：（一）已關閉或已宣布破產(chǎn)。符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。商業(yè)銀行未擁有被投資金融機構多數(shù)表決權或控制權，具有下列情況之一的，應當納入并表資本充足率計算范圍：（一）具有業(yè)務同質(zhì)性的多個金融機構，雖然單個金融機構資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機構總體風險足以對銀行集團的財務狀況及風險水平造成重大影響。（三）其它證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機構的情況。2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權決定該金融機構的財務和經(jīng)營政策。第十二條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查，并采取相應的監(jiān)管措施。第九條核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風險加權資產(chǎn)之間的比率。商業(yè)銀行資本應抵御其所面臨的風險，包括個體風險和系統(tǒng)性風險。第三條商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第一章中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號主席：尚福林二○一二年六月七日第一條第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行。一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的一級資本與風險加權資產(chǎn)之間的比率。第八條商業(yè)銀行應當按照本辦法建立全面風險管理架構和內(nèi)部資本充足評估程序。第二章第十一條商業(yè)銀行及被投資金融機構共同構成銀行集團。（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但與被投資金融機構之間有下列情況之一的，應將其納入并表范圍：1．通過與其它投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機構50%以上的表決權。確定對被投資金融機構表決權時，應考慮直接和間接擁有的被投資金融機構的當期可轉換債券、當期可執(zhí)行的認股權證等潛在表決權因素，對于當期可以實現(xiàn)的潛在表決權，應計入對被投資金融機構的表決權。商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。若這些金融機構存在資本缺口的，還應當扣除相應的資本缺口。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充足率計算范圍的，應說明理由，并及時報銀監(jiān)會備案。商業(yè)銀行應當按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項。商業(yè)銀行應當按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一級資本充足率不得低于5%。%，由核心一級資本來滿足。除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應當計提附加資本。第二十六條第三章第二十八條資本公積。一般風險準備。第三十條（二）二級資本包括：（一），超額貸款損失準備可計入二級資本，%。前款所稱超額貸款損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過預期損失的部分。第二節(jié) 資本扣除項商譽。由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。，貸款損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備低于預期損失的部分。確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應予以扣除；若為負值，應予以加回。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應扣除數(shù)額的，缺口部分應從更高一級的資本凈額中扣除。小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。第三十七條第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理第三十九條（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表二級資本。第四節(jié) 特殊規(guī)定第四十三條帶有利率跳升機制或其它贖回激勵的二級資本工具，若行權日期在2013年1月1日之后，且在行權日未被贖回，并滿足本辦法附件1規(guī)定的其它所有合格標準，可繼續(xù)計入監(jiān)管資本。前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數(shù)量的計算以2013年1月1日的數(shù)量為基數(shù)。第一節(jié) 一般規(guī)定商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，應當符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應當按照本辦法附件3的規(guī)定計量信用風險加權資產(chǎn)，按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系。商業(yè)銀行應當按照本辦法附件9的規(guī)定計量資產(chǎn)證券化風險暴露的信用風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風險加權資產(chǎn)，應首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以風險權重。第五十四條（三）對境外商業(yè)銀行債權，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風險權重為25%；AA以下，A（含）以上的，風險權重為50%；A以下，B（含）以上的，風險權重為100%；B以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權的風險權重為0%。商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行債權的風險權重為0%。我國公共部門實體包括：（一）除財政部和中國人民銀行以外，其它收入主要源于中央財政的公共部門。商業(yè)銀行對我國其它商業(yè)銀行的次級債權（未扣除部分）的風險權重為100%。第六十三條第六十五條（二）對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風險權重為150%。租賃業(yè)務的租賃資產(chǎn)余值的風險權重為100%。（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。（一）商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風險權重為400%。商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉換系數(shù)。（六） 與貿(mào)易直接相關的短期或有項目，信用轉換系數(shù)為20%。（十）其它表外項目的信用轉換系數(shù)均為100%。第七十三條部分質(zhì)押的債權（含證券融資類交易形成的債權），受質(zhì)物保護的部分獲得相應的較低風險權重。第七十五條（三）公司風險暴露，包括中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露。主權風險暴露、金融機構風險暴露和公司風險暴露統(tǒng)稱為非零售風險暴露。未違約零售類風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于單個資產(chǎn)池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關性。商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約概率：（一）主權風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率。（三）商業(yè)銀行應使用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露應不小于以下兩項之和：（1）