【正文】 違約風(fēng)險暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項專項準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。（二）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利等表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%；可隨時無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；其它各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。對于表外零售風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為1年和內(nèi)部估計的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過5年。，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險暴露等。市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露計提市場風(fēng)險資本。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。（四）能夠進(jìn)行積極的管理。第八十五條第八十六條即：市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險資本要求。市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求之和。第九十一條（VaRavg）乘以mC。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量特定風(fēng)險資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計量新增風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求。第九十七條總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。其中：KBIA為按基本指標(biāo)法計量的操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。第一百零一條是指各年為正的操作風(fēng)險資本要求。第一百零二條第一百零四條第七章第一百零五條（二）確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對資本充足率的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風(fēng)險大小和風(fēng)險存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險，維護(hù)財務(wù)穩(wěn)健性。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，高級管理層還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報，履行資本計量高級方法體系的建設(shè)、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計劃，編制并實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。（五）建立資本應(yīng)急補充機(jī)制，參與或組織籌集資本。（二）健全資本計量高級方法管理機(jī)制。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應(yīng)當(dāng)建立驗證部門（團(tuán)隊），負(fù)責(zé)資本計量高級方法的驗證工作。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。主要風(fēng)險包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險，以及單一風(fēng)險程度不高、但與其它風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險。（二）對難以量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。第一百二十四條資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其它事件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。第一百三十一條（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險和潛在風(fēng)險的識別。（七）監(jiān)測、報告風(fēng)險限額的執(zhí)行情況。商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險管理等政策流程的制度文件。第八章第一百三十五條第一百三十七條（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計等。第一百三十九條商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會有權(quán)取消其采用資本計量高級方法的資格。銀監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。第一百四十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告。（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。銀監(jiān)會受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關(guān)問題進(jìn)行重點核查。第一百四十八條第一百五十條（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。第一百五十四條（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力。（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達(dá)標(biāo)計劃。對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險資產(chǎn)增長。（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。信息披露資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）風(fēng)險管理體系：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險及其它重要風(fēng)險的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。（五）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其它重要風(fēng)險暴露和評估的定性和定量信息。第一百六十二條第一百六十四條第一百六十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：（一）實收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。第十章農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件16的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為95%、90%和80%。第一百七十三條達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計量并披露并表和非并表資本充足率。商業(yè)銀行計算并表資本充足率，因新舊計量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件1附件1附件1附件1附件1附件1附件17是本辦法的組成部分。附件2：信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具。附件4：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。附件6：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求。附件8：交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。附件10：市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則。（十二）附件14：資本計量高級方法監(jiān)督檢查。（十六）第一百八十條附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)一、 核心一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)（一）直接發(fā)行且實繳的。（五）在進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，受償順序排在最后。分配比例完全由銀行自由裁量，不以任何形式與發(fā)行的數(shù)額掛鉤，也不應(yīng)設(shè)置上限，但不得超過可分配項目的數(shù)額。（十一）發(fā)行必須得到發(fā)行銀行的股東大會，或經(jīng)股東大會授權(quán)的董事會或其他人員批準(zhǔn)。（四）發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)不得提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對于發(fā)行銀行的債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)。取消分紅或派息除構(gòu)成對普通股的收益分配限制以外，不得構(gòu)成對發(fā)行銀行的其他限制。（十三）發(fā)行銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該工具，且發(fā)行銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資。（三）不得由發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對于發(fā)行銀行的存款人和一般債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)。，行使贖回權(quán)后的資本水平仍明顯高于銀監(jiān)會規(guī)定的監(jiān)管資本要求。（八）除非商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，否則投資者無權(quán)要求加快償付未來到期債務(wù)（本金或利息）。附件2： 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具一、表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表1 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表項目權(quán)重　0%0%0%　0%0%（含AA）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)0%，A（含A）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)20%，BBB（含BBB）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)50%，B（含B）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)100%150%100%20%　（不包括次級債權(quán)）0%　0%100%（不包括次級債權(quán)）20%25%（未扣除部分）100%100%?。ê珹A）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)25%，A（含A）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)50%，B（含B）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)100%150%100%、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán)0%100%100%75%　50%，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分150%75%100%　（未扣除部分）250% 被動持有的對工商企業(yè)的股權(quán)投資400%400%1250%　 因行使抵押權(quán)而持有并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動產(chǎn)100% 其他非自用不動產(chǎn)1250%（未扣除部分）250%100%二、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表2 表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)100%　20%50%0% 一般未使用額度50% 符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用額度20%50%50%100%20%50%100%10. 遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券100%100%（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債擔(dān)保、承兌匯票、具有承兌性質(zhì)的背書及融資性保函等。三、證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險暴露（一）貨款對付模式下的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算1．貨款對付模式指在結(jié)算日，證券和資金、資金和資金進(jìn)行實時同步、最終一致、不可撤銷的交收。保證（一）我國中央政府、中國人民銀行、政策性銀行、公共部門實體和商業(yè)銀行；（二）評級為BBB（含BBB）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行；（三）注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A（含A）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體；（四）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織。4. 零售風(fēng)險暴露個人住房抵押貸款，Rr1=合格循環(huán)零售貸款，Rr2＝其他零售貸款，（二） 計算期限調(diào)整因子（b）（三）計算信用風(fēng)險暴露的資本要求（K）1. 非零售風(fēng)險暴露 2. 零售風(fēng)險暴露（四）計算信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）RWA = KEAD二、已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量K＝ Max[0,（LGD－BEEL）]RWA = KEAD此處，BEEL是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下對已違約風(fēng)險暴露的預(yù)期損失率的最大估計值。（三）商業(yè)銀行應(yīng)指定部門牽頭負(fù)責(zé)全行風(fēng)險暴露分類工作，并由兩個相對獨立的崗位或部門分別負(fù)責(zé)風(fēng)險暴露的劃分和認(rèn)定。在出現(xiàn)風(fēng)險暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)完成暴露類別的調(diào)整。二、主權(quán)風(fēng)險暴露主權(quán)風(fēng)險暴露是指對主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。 （二）銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華