【正文】 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備金和部分核銷的數(shù)量。（二）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購便利等表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%；可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%；其它各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第七十一條的規(guī)定。對(duì)于表外零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，有效期限為1年和內(nèi)部估計(jì)的有效期限兩者之間的較大值，但最大不超過5年。，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量本辦法所稱市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本。前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。（四）能夠進(jìn)行積極的管理。第八十五條第八十六條即：市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求之和。第九十一條（VaRavg）乘以mC。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件11的規(guī)定使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第九十七條總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。其中：KBIA為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)當(dāng)以各業(yè)務(wù)條線的總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第一百零一條是指各年為正的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第一百零二條第一百零四條第七章第一百零五條（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前瞻性和有效性。（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。（四）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。（二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，應(yīng)當(dāng)建立驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）評(píng)估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其它風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。第一百二十四條資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其它事件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場條件變化。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。第一百三十一條（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。（七）監(jiān)測、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。第八章第一百三十五條第一百三十七條（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。第一百三十九條商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法的資格。銀監(jiān)會(huì)建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：（一）評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。第一百四十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯。銀監(jiān)會(huì)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。第一百四十八條第一百五十條（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為四類：（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級(jí)資本要求。第一百五十四條（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長。（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。在處置此類商業(yè)銀行時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。信息披露資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。（五）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其它重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估的定性和定量信息。第一百六十二條第一百六十四條第一百六十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：（一）實(shí)收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應(yīng)及時(shí)披露。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時(shí)符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。第十章農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件16的規(guī)定建立資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證體系。并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為95%、90%和80%。第一百七十三條達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計(jì)量并披露并表和非并表資本充足率。商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，因新舊計(jì)量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計(jì)入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實(shí)施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件1附件1附件1附件1附件1附件1附件17是本辦法的組成部分。附件2：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。附件4：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。附件6：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求。附件8：交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。附件10：市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。（十二）附件14：資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查。（十六）第一百八十條附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)一、 核心一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)（一）直接發(fā)行且實(shí)繳的。（五）在進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，受償順序排在最后。分配比例完全由銀行自由裁量，不以任何形式與發(fā)行的數(shù)額掛鉤，也不應(yīng)設(shè)置上限，但不得超過可分配項(xiàng)目的數(shù)額。（十一）發(fā)行必須得到發(fā)行銀行的股東大會(huì)，或經(jīng)股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)或其他人員批準(zhǔn)。（四）發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)不得提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對(duì)于發(fā)行銀行的債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)。取消分紅或派息除構(gòu)成對(duì)普通股的收益分配限制以外，不得構(gòu)成對(duì)發(fā)行銀行的其他限制。（十三）發(fā)行銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該工具，且發(fā)行銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資。（三）不得由發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對(duì)于發(fā)行銀行的存款人和一般債權(quán)人在法律或經(jīng)濟(jì)上享有優(yōu)先受償權(quán)。，行使贖回權(quán)后的資本水平仍明顯高于銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的監(jiān)管資本要求。（八）除非商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，否則投資者無權(quán)要求加快償付未來到期債務(wù)（本金或利息）。附件2： 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具一、表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表1 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表項(xiàng)目權(quán)重　0%0%0%　0%0%（含AA）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)0%，A（含A）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)20%，BBB（含BBB）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)50%，B（含B）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)100%150%100%20%?。ú话ù渭?jí)債權(quán)）0%　0%100%（不包括次級(jí)債權(quán)）20%25%（未扣除部分）100%100%　（含AA）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實(shí)體的債權(quán)25%，A（含A）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實(shí)體的債權(quán)50%，B（含B）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實(shí)體的債權(quán)100%150%100%、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán)0%100%100%75%　50%，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分150%75%100%?。ㄎ纯鄢糠郑?50% 被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)的股權(quán)投資400%400%1250%　 因行使抵押權(quán)而持有并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動(dòng)產(chǎn)100% 其他非自用不動(dòng)產(chǎn)1250%（未扣除部分）250%100%二、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表2 表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)100%　20%50%0% 一般未使用額度50% 符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用額度20%50%50%100%20%50%100%10. 遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券100%100%（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債擔(dān)保、承兌匯票、具有承兌性質(zhì)的背書及融資性保函等。三、證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）貨款對(duì)付模式下的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算1．貨款對(duì)付模式指在結(jié)算日，證券和資金、資金和資金進(jìn)行實(shí)時(shí)同步、最終一致、不可撤銷的交收。保證（一）我國中央政府、中國人民銀行、政策性銀行、公共部門實(shí)體和商業(yè)銀行；（二）評(píng)級(jí)為BBB（含BBB）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行；（三）注冊地所在國家或地區(qū)的評(píng)級(jí)在A（含A）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實(shí)體；（四）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織。4. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露個(gè)人住房抵押貸款，Rr1=合格循環(huán)零售貸款，Rr2＝其他零售貸款，（二） 計(jì)算期限調(diào)整因子（b）（三）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）1. 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露 2. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露（四）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）RWA = KEAD二、已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量K＝ Max[0,（LGD－BEEL）]RWA = KEAD此處，BEEL是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失率的最大估計(jì)值。（三）商業(yè)銀行應(yīng)指定部門牽頭負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作，并由兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位或部門分別負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分和認(rèn)定。在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)完成暴露類別的調(diào)整。二、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對(duì)主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實(shí)體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。 （二）銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華