【正文】 進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)范、健康發(fā)展。報(bào)告材料不齊全或不符合要求的，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的要求進(jìn)行補(bǔ)充報(bào)送或調(diào)整后重新報(bào)送。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，每年至少進(jìn)行一次理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制檢查，并將內(nèi)部控制檢查報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。第六章監(jiān)督管理第一百三十七條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管要求，依法對(duì)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。第一百三十三條商業(yè)銀行負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的投資管理，可以將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金投資于銀行存款、剩余期限不超過(guò)三個(gè)月的國(guó)債、央票、政策性金融債等高流動(dòng)性低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，產(chǎn)生的利息收入和投資損益也應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。第一百二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、劃轉(zhuǎn)、使用、支付等方面的程序進(jìn)行規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)或高級(jí)管理層批準(zhǔn)后，報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管的部門(mén)或?qū)俚劂y監(jiān)局備案。第一百二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每月從理財(cái)產(chǎn)品管理費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并記入所有者權(quán)益的其他科目核算，計(jì)提比例如下：除項(xiàng)目融資類產(chǎn)品及結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品外的預(yù)期收益率型產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費(fèi)收入的50%計(jì)提；項(xiàng)目融資類產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品及其他產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費(fèi)收入的10%計(jì)提。因銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，均歸入銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)。第一百二十二條理財(cái)產(chǎn)品若涉及金融衍生品或外匯交易，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守金融衍生交易和外匯管理的相關(guān)法規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理要求。第一百一十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的要求，積極貫徹國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)及區(qū)域等政策要求，優(yōu)化理財(cái)資金投向的行業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)。第一百一十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)內(nèi)建立專業(yè)化的理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，形成理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限額建議，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、久期管理指標(biāo)、波動(dòng)率指標(biāo)等，形成理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與分析報(bào)告，組織理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)自查。商業(yè)銀行董事會(huì)每年至少聽(tīng)取一次全行理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況匯報(bào)，確保各項(xiàng)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施體現(xiàn)了充分了解客戶和符合客戶利益原則。第一百零九條 理財(cái)產(chǎn)品投資人將持有的理財(cái)產(chǎn)品份額進(jìn)行質(zhì)押融資的，應(yīng)在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的質(zhì)押公示系統(tǒng)辦理登記及公示手續(xù)。第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)投資管理制度。同時(shí)，相關(guān)投資活動(dòng)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和外匯管理部門(mén)的要求。投資于單只股票的資金不得超過(guò)單個(gè)理財(cái)產(chǎn)品總資產(chǎn)凈值的10%；（二）高凈值客戶、私人銀行客戶及機(jī)構(gòu)客戶專屬理財(cái)產(chǎn)品投資于國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)BBB級(jí)以下的證券的資金，不得超過(guò)單個(gè)產(chǎn)品總資產(chǎn)凈值的 30%,其他產(chǎn)品不得超過(guò)10%；購(gòu)買人為單一客戶的私人銀行、機(jī)構(gòu)客戶的定制產(chǎn)品除外； 境內(nèi)企業(yè)在境外發(fā)行的證券，可參考境內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)該發(fā)行人在境內(nèi)發(fā)行相應(yīng)證券的評(píng)級(jí)結(jié)果；（三）投資于資產(chǎn)支持證券及抵押貸款支持證券的資金總額不得超過(guò)單只產(chǎn)品總資產(chǎn)凈值的10%。商業(yè)銀行以人民幣購(gòu)匯辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)事先向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)額度；以客戶的自有外匯進(jìn)行代客境外理財(cái)投資，應(yīng)符合國(guó)家的有關(guān)外匯管理規(guī)定。境內(nèi)托管銀行應(yīng)當(dāng)在境外托管銀行處開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。第九十八條 托管銀行在訂立托管協(xié)議等法律文件前，應(yīng)當(dāng)從保護(hù)產(chǎn)品投資人的角度，對(duì)涉及投資范圍與投資限制、產(chǎn)品費(fèi)用、收益分配、會(huì)計(jì)估值、信息披露等方面的條款進(jìn)行評(píng)估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、會(huì)計(jì)估值科學(xué)公允。（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定；（二）設(shè)有專門(mén)的獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)部門(mén)，能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立；（三）從事清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于20人，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位具備3年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員不低于4人；（四）有安全保管理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)、確保理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件；（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（六）托管業(yè)務(wù)部門(mén)有滿足營(yíng)業(yè)需要的獨(dú)立的固定場(chǎng)所，配備獨(dú)立的安全監(jiān)控及門(mén)禁系統(tǒng)；（七）托管業(yè)務(wù)部門(mén)配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；（八）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（九）建立托管業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案，具備一定的應(yīng)急處理能力；（十）最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄；（十一）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)銀籃會(huì)規(guī)定的其他條件。第九十三條 理財(cái)產(chǎn)品發(fā)生可能對(duì)理財(cái)產(chǎn)品份額持有人權(quán)益或者理財(cái)產(chǎn)品份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書(shū)，并予以公告。（二）對(duì)于存續(xù)期在90天以內(nèi)（含）的產(chǎn)品，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)至少編制一次理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)作報(bào)告；（三）報(bào)告至少應(yīng)包括產(chǎn)品存續(xù)規(guī)模、產(chǎn)品凈值表現(xiàn)或收益表現(xiàn)、產(chǎn)品債券持倉(cāng)前十位具體名稱等信息。第八十七條商業(yè)銀行應(yīng)按照要求，在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定媒體及商業(yè)銀行官方網(wǎng)站至少披露理財(cái)產(chǎn)品的以下具體信息：（一）理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)；（二）理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議書(shū).39。第六節(jié)信息披露 第八十四條發(fā)行管理理財(cái)產(chǎn)品的商業(yè)銀行及理財(cái)產(chǎn)品托管銀行應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定披露理財(cái)產(chǎn)品信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。原則上，若銀行從該理財(cái)產(chǎn)品所獲得的以上預(yù)期回報(bào)總額在該理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期回報(bào)總額中占比超過(guò)30%時(shí)，應(yīng)做并表處理；（三）商業(yè)銀行利用自有資金購(gòu)買他行理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)投資運(yùn)作實(shí)際情況，合理確定理財(cái)產(chǎn)品投資的金融資產(chǎn)的估值原則，以公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格或成本作為資產(chǎn)估值基礎(chǔ)，同時(shí)輔以其他估值手段合理確定資產(chǎn)價(jià)值。理財(cái)產(chǎn)品投資經(jīng)理應(yīng)符合以下資質(zhì)條件：（一）掌握與理財(cái)產(chǎn)品投資交易相關(guān)的法律法規(guī)及行政規(guī)章；（二）大學(xué)本科以上（含）學(xué)歷，掌握理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)；（三）具備3年以上（含）金融領(lǐng)域相關(guān)投資管理經(jīng)驗(yàn)；（四）對(duì)從事的投資領(lǐng)域有相關(guān)專業(yè)知識(shí)；（五）具備良好的職業(yè)操守；（六）最近3年沒(méi)有受到刑事處罰或金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特點(diǎn)建立科學(xué)的人員考核制度，并實(shí)施落實(shí)。第四節(jié)人員管理第七十三條理財(cái)業(yè)務(wù)人員是指理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)人員、理財(cái)業(yè)務(wù)投資與交易人員、理財(cái)業(yè)務(wù)托管及清算人員及理財(cái)產(chǎn)品銷售人員。（六）理財(cái)產(chǎn)品目標(biāo)客戶還應(yīng)滿足相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)管理計(jì)劃合格投資者的相關(guān)要求。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交商業(yè)銀行有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。對(duì)于具有相關(guān)投資經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)的高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶及機(jī)構(gòu)客戶的產(chǎn)品，不受本條限制。第六十三條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)關(guān)于公平交易的相關(guān)規(guī)定，在投資管理全流程中公平對(duì)待不同理財(cái)產(chǎn)品，嚴(yán)禁直接或間接進(jìn)行利益調(diào)節(jié)或利益輸送。聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任投資顧問(wèn)的，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其資質(zhì)和信用狀況等做出盡職調(diào)查，并經(jīng)過(guò)高級(jí)管理層核準(zhǔn)；在第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任投資顧問(wèn)期間，商業(yè)銀行必須同時(shí)履行相應(yīng)的管理職責(zé)，對(duì)理財(cái)資金投資與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。第三節(jié)投資管理第五十八條商業(yè)銀行總行統(tǒng)一負(fù)責(zé)本行理財(cái)產(chǎn)品投資運(yùn)作等事項(xiàng)的審批與管理；針對(duì)不同的理財(cái)產(chǎn)品及其資產(chǎn)的投資運(yùn)作事項(xiàng)，按照專業(yè)化的要求建立區(qū)別于自營(yíng)業(yè)務(wù)的審批與管理制度。歷史收益情況的披露方式應(yīng)遵從行業(yè)統(tǒng)一慣例，不得誤導(dǎo)宣傳。第二節(jié)銷售管理第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定開(kāi)展理財(cái)產(chǎn)品銷售活動(dòng)，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和客戶合法權(quán)益。（五）理財(cái)產(chǎn)品連續(xù)發(fā)生巨額贖回，商業(yè)銀行可按產(chǎn)品協(xié)議的約定，暫停接受贖回申請(qǐng)；已經(jīng)接受的贖回申請(qǐng)可以延緩支付贖回款項(xiàng)，但延緩期限不得超過(guò)20日，并應(yīng)當(dāng)在指定媒體或網(wǎng)站上予以公告。（二）對(duì)單個(gè)產(chǎn)品份額持有人當(dāng)日應(yīng)辦理的份額贖回申請(qǐng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照其申請(qǐng)贖回份額占當(dāng)日申請(qǐng)贖回總份額的比例予以確定。第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與客戶合理約定理財(cái)產(chǎn)品清算期限，原則上不得超過(guò)2日；如不能在產(chǎn)品終止之日起2日內(nèi)完成清算，需提前公告，并在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定媒體及商業(yè)銀行宮方網(wǎng)站進(jìn)行披露。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為四級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，總體風(fēng)險(xiǎn)程度較高，收益波動(dòng)較明顯，產(chǎn)品本金出現(xiàn)損失的可能性高。第四十四條理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果由低到高應(yīng)當(dāng)至少包括五個(gè)等級(jí)，即從風(fēng)險(xiǎn)一級(jí)至風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)；商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等級(jí)超過(guò)五級(jí)的，應(yīng)同時(shí)對(duì)外披露其與五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)關(guān)系。創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于新的理財(cái)產(chǎn)品品種、理財(cái)產(chǎn)品增加新的投資資產(chǎn)類別、對(duì)現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品的實(shí)質(zhì)性優(yōu)化及改進(jìn)、對(duì)理財(cái)產(chǎn)品流程和理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)方式的重大改進(jìn)等。第三十九條具備專業(yè)投資管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的商業(yè)銀行，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，可積極探索開(kāi)展養(yǎng)老金、企業(yè)年金以及其他受托資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，創(chuàng)新跨境資產(chǎn)管理服務(wù)，深度參與直接融資市場(chǎng)，更好地直接服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第四節(jié)創(chuàng)新產(chǎn)品第三十七條經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，符合條件的商業(yè)銀行可發(fā)行理財(cái)直接融資工具。第三十四條分級(jí)產(chǎn)品禁止投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格控制分級(jí)產(chǎn)品的優(yōu)先與劣后資金規(guī)模的比例，保證優(yōu)先級(jí)投資人利益得到充分保護(hù)，原則上，投資品全部為債券類資產(chǎn)的分級(jí)產(chǎn)品的優(yōu)先與劣后資金比例不得高于5:1，其他分級(jí)產(chǎn)品的優(yōu)先與劣后資金比例不得高于3:1。第三節(jié)產(chǎn)品分級(jí)設(shè)計(jì) 第二十九條按照所有受益人是否享有同樣的產(chǎn)品權(quán)益，理財(cái)產(chǎn)品可分為分級(jí)產(chǎn)品和非分級(jí)產(chǎn)品。第二十七條股權(quán)投資類理財(cái)產(chǎn)品是指投資于股權(quán)項(xiàng)目或股權(quán)基金的理財(cái)產(chǎn)品。項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品在發(fā)售時(shí)，需向投資人披露具體投資項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)特征、期限、結(jié)構(gòu)、收益特征等信息。凈值型產(chǎn)品投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的，資產(chǎn)的最晚到期日期不得晚于產(chǎn)品的到期曰期。第二十一條按照存續(xù)期內(nèi)是否開(kāi)放，理財(cái)產(chǎn)品可以分為封閉式理財(cái)產(chǎn)品和開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品。第二十條按照是否估值，理財(cái)產(chǎn)品可分為非估值型理財(cái)產(chǎn)品和估值型理財(cái)產(chǎn)，估值型理財(cái)產(chǎn)品又可分為凈值型理財(cái)產(chǎn)品和預(yù)期收益率型理財(cái)產(chǎn)品。第十九條發(fā)行掛鉤金融衍生工具的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的商業(yè)銀行應(yīng)具備相應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易資格。商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益或最低收益以外的任何可獲得收益。保證收益型理財(cái)產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。非保本理財(cái)產(chǎn)品是商業(yè)銀行按照約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，不保證本金支付及收益水平的理財(cái)產(chǎn)品。（成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露）第十二條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守投資與交易的市場(chǎng)化原則和公平交易原則，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，禁止在理財(cái)產(chǎn)品客戶之間或者理財(cái)產(chǎn)品客戶與其他主體之間進(jìn)行利益輸送或利益調(diào)節(jié)。（統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理）第九條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)按照專業(yè)化的要求，組織專職人員，建立專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，規(guī)范開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)。第二章 基本原則第五條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守客戶利益至上原則，切實(shí)履行受人之托、代人理財(cái)?shù)穆氊?zé)，避免利益沖突，忠實(shí)履行善良管理人的注意義務(wù)，為客戶利益誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職地從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。第一篇：【2014】商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法(征求意見(jiàn)稿)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（征求意見(jiàn)稿）【2014】第一章 總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理，促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第四條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照法律法規(guī)及本辦法的規(guī)定，依據(jù)審慎監(jiān)管原則，對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。第八條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門(mén)的理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，負(fù)責(zé)集中統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理全行理財(cái)業(yè)務(wù)，確保理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)在總行的統(tǒng)一管理下進(jìn)行。（產(chǎn)品獨(dú)立性）第十一條商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露的原則。第三章 產(chǎn)品分類、定義與管理第一節(jié)產(chǎn)品的收益性質(zhì)與發(fā)售對(duì)象第十五條按照商業(yè)銀行是否保證產(chǎn)品本金兌付，銀行理財(cái)產(chǎn)品可以分為非保本理財(cái)產(chǎn)品和保本型理財(cái)產(chǎn)品。保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付本金，本金以外的風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)產(chǎn)品附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶承擔(dān)。第二節(jié)產(chǎn)品的主要類型 第十八條結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品是指理財(cái)產(chǎn)品本金或部分本金投資于存款、國(guó)債等固定收益類資產(chǎn)，同時(shí)以不高于以上投資的預(yù)期收益與剩余本金投資于金融衍生工具，并以投資交易的收益為限向客戶兌付理財(cái)產(chǎn)品收益的理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行不得通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、變相補(bǔ)貼等方式實(shí)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品收益，不得通過(guò)結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品變相承諾保證收益。預(yù)期收益率型理財(cái)產(chǎn)品，是指在發(fā)行時(shí)明確披露預(yù)期收益率或預(yù)期收益率區(qū)間的理財(cái)產(chǎn)品。第二十二條凈值型理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)實(shí)現(xiàn)組合投資、風(fēng)險(xiǎn)分散、信息透明、動(dòng)態(tài)估值，每只產(chǎn)品投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的比例不得超過(guò)該產(chǎn)品總資產(chǎn)的30%。第二十五條項(xiàng)目融資類理財(cái)產(chǎn)品所投資的項(xiàng)目資產(chǎn)的最晚到期日期不得晚于產(chǎn)品的到期日期。商業(yè)銀行在境內(nèi)發(fā)行境外投資理財(cái)產(chǎn)品，_開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本辦法及《商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀發(fā)（2006)121號(hào)）的相關(guān)規(guī)定。另類投資理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)只向高資產(chǎn)凈值客戶、私人銀行客戶和機(jī)構(gòu)客戶等專業(yè)投資人銷售。第三十條分級(jí)產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)遵循以下原則：（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)清晰明確，易于理解；（二）合理設(shè)定分級(jí)產(chǎn)品優(yōu)先與劣后資金的規(guī)模比例；（三）遵守風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則，劣后級(jí)投資人應(yīng)實(shí)質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，禁止利用產(chǎn)品分級(jí)設(shè)計(jì)，在優(yōu)先與劣后投資者之間進(jìn)行利益輸送；（四）向投資者充分揭示不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。第三十三條分級(jí)產(chǎn)品的劣后級(jí)份額應(yīng)向不特定客戶公開(kāi)募集，且不得對(duì)特定關(guān)系人銷售，特定關(guān)系人包括銀行本行股東、本行員工及本行員工直系親屬。以上理財(cái)產(chǎn)品的協(xié)議文件應(yīng)明確指出投資于分級(jí)投資計(jì)劃的優(yōu)先級(jí)，并充分揭示分級(jí)投資計(jì)劃各層級(jí)的收益分配原則及風(fēng)險(xiǎn)。第三十八條經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，符合條件的商業(yè)銀行可發(fā)行銀行理財(cái)管理計(jì)劃，銀行理財(cái)管理計(jì)劃應(yīng)滿足以下條件：（一）銷售起點(diǎn)金額為10000元人民幣；（二）客戶在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)可