【正文】 份額凈值；（三）應(yīng)在凈值型理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議中載明產(chǎn)品估值方法、模型、相關(guān)會(huì)計(jì)政策，遵循客觀、準(zhǔn)確的原則，定期或不定期對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行估值，并向客戶(hù)披露；（四）應(yīng)在開(kāi)放式凈值型產(chǎn)品協(xié)議文件上載明理財(cái)產(chǎn)品份額申購(gòu)、贖回價(jià)格的計(jì)算方式及有關(guān)申購(gòu)、贖回費(fèi)率，并保證投資人能夠在理財(cái)產(chǎn)品份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復(fù)制前述信息資（五）理財(cái)產(chǎn)品份額申購(gòu)、贖回價(jià)格應(yīng)在每個(gè)開(kāi)放期按照規(guī)定時(shí)間予以公布。（九）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。第九十六條代客境外投資理財(cái)產(chǎn)品、凈值型理財(cái)產(chǎn)品、充當(dāng)?shù)讓淤Y產(chǎn)組合的理財(cái)產(chǎn)品以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他理財(cái)產(chǎn)品的托管銀行，除第九十五條要求外，還應(yīng)滿(mǎn)足：（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于100億元人民幣；（二）從事清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于50人，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位具備3年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員不低于10人。第九十九條 代客境外理財(cái)產(chǎn)品的境內(nèi)托管銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎原則，按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外銀行作為其境外托管銀行。第八節(jié) 代客境外理財(cái)產(chǎn)品管理第一百條 商業(yè)銀行發(fā)行境外理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)該遵守本辦法及相關(guān)規(guī)定的要求；嚴(yán)禁利用代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)變相代理銷(xiāo)售在境內(nèi)不具備開(kāi)展相關(guān)金融業(yè)務(wù)資格的境外金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融產(chǎn)品；嚴(yán)禁利用代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)變相代理不具備開(kāi)展相關(guān)金融業(yè)務(wù)資格的境外金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)拓展客戶(hù)或從事相關(guān)類(lèi)似活動(dòng)。投資代客境外理財(cái)產(chǎn)品的客戶(hù)應(yīng)具備相應(yīng)的投資經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行應(yīng)制定具體評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及程序，對(duì)客戶(hù)的投資經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行評(píng)估，并由客戶(hù)對(duì)相關(guān)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)所選擇的境外投資管理人進(jìn)行盡職審查，并確保其持續(xù)取得相關(guān)資格；（八）商業(yè)銀行應(yīng)選擇在與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已簽訂代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的股票市場(chǎng)進(jìn)行股票投資；商業(yè)銀行應(yīng)選擇與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)己簽訂代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)所批準(zhǔn)、登記或認(rèn)可的公募基金進(jìn)行投資；（九）不得投資于不動(dòng)產(chǎn)、房地產(chǎn)抵押按揭、貴金屬、對(duì)沖基金和實(shí)物商品及商品類(lèi)衍生產(chǎn)品。第一百零五條 商業(yè)銀行開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行托管銀行與投資管理人的職責(zé)分離，盡量選擇不同法人作為其境內(nèi)托管銀行和境外托管銀行，不應(yīng)選擇同一法人作為其境外托管銀行和境外投資管理人。商業(yè)銀行應(yīng)建立交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告體系，注意收集相關(guān)信息，審慎選擇交易對(duì)手。第一百一十一條理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間，理財(cái)產(chǎn)品份額持有人應(yīng)依法合規(guī)地向符合規(guī)定的合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的理財(cái)產(chǎn)品份額。第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)將理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入總行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，按照前、中、后臺(tái)相互分離制約的原則，建立理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作管理架構(gòu)，明確劃分相關(guān)部門(mén)或人員在理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的權(quán)限與責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的審計(jì)，對(duì)于每一種類(lèi)型的理財(cái)產(chǎn)品，每季度應(yīng)至少隨機(jī)抽取一支理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行全面審計(jì)，并形成審計(jì)報(bào)告。第一百二十條商業(yè)銀行應(yīng)從開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品的資產(chǎn)配置、資金募集等方面加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性管理，并根據(jù)開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理預(yù)案，進(jìn)行申購(gòu)和贖回的監(jiān)測(cè)，做好流動(dòng)性安排，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第一百二十四條商業(yè)銀行因發(fā)起設(shè)立銀行理財(cái)產(chǎn)品而取得的財(cái)產(chǎn)是銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)，銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于管理人、托管銀行和其他銀行理財(cái)產(chǎn)品參與方的固有財(cái)產(chǎn)。第一百二十五條商業(yè)銀行應(yīng)以理財(cái)產(chǎn)品管理機(jī)構(gòu)的名義，代表理財(cái)產(chǎn)品份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為。第一百二十八條風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金主要用于彌補(bǔ)因商業(yè)銀行違法違規(guī)、違反理財(cái)協(xié)議、操作錯(cuò)誤或因技術(shù)故障等原因給理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)或理財(cái)產(chǎn)品客戶(hù)造成的損失，以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他用途。第一百三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、劃轉(zhuǎn)等程序告知相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品托管銀行，相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品托管銀行應(yīng)當(dāng)于每月劃付商業(yè)銀行管理費(fèi)用的同時(shí)，將計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專(zhuān)戶(hù)。第一百三十五條商業(yè)銀行發(fā)生需要使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)告知專(zhuān)戶(hù)托管行并由其進(jìn)行復(fù)核，由專(zhuān)戶(hù)托管行辦理。（一）未在“全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)”進(jìn)行報(bào)告和登記，未獲得登記編碼的理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行不得發(fā)售；（二）商業(yè)銀行面向一般個(gè)人、高資產(chǎn)凈值發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，其總行應(yīng)當(dāng)在理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售前10日，通過(guò)理財(cái)系統(tǒng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局進(jìn)行電子化報(bào)告；（三）商業(yè)銀行面向機(jī)構(gòu)客戶(hù)和私人銀行客戶(hù)發(fā)行的專(zhuān)屬理財(cái)產(chǎn)品，其總行應(yīng)在產(chǎn)品發(fā)行結(jié)束后5日內(nèi)完成發(fā)行登記并上傳產(chǎn)品協(xié)議文件，在產(chǎn)品終止后5日內(nèi)完成終止登記；（四）在“全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)”完成報(bào)告和登記的理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行可以理財(cái)產(chǎn)品的名義獨(dú)立開(kāi)立資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)等相關(guān)賬戶(hù)，進(jìn)行獨(dú)立投資。第一百四十條開(kāi)展理財(cái)產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)于每年度結(jié)束后2個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)提交年度理財(cái)業(yè)務(wù)托管監(jiān)管報(bào)告，內(nèi)容至少應(yīng)包括：托管業(yè)務(wù)概況，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、系統(tǒng)建設(shè)、人員組成、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、基本及增值服務(wù)內(nèi)容、內(nèi)部或外部審計(jì)情況等；托管理財(cái)業(yè)務(wù)情況，包括托管理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模、產(chǎn)品只數(shù)、管理人情況、指令合規(guī)審查情況、資金清算規(guī)模、出具報(bào)告及報(bào)表情況等。第一百四十三條商業(yè)銀行申請(qǐng)開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)提交以下申請(qǐng)材料（一）代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)部控制制度，應(yīng)主要包括：理財(cái)業(yè)務(wù)管理的相關(guān)制度；外匯投資或交易管理的相關(guān)制度；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；監(jiān)管部門(mén)要求的其他制度；（二）代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)托管協(xié)議草案，應(yīng)說(shuō)明擬聘請(qǐng)的托管銀行以及與托管銀行溝通的情況；由于管理程序、商務(wù)談判等原因在申請(qǐng)開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，尚無(wú)法明確托管銀行的，商業(yè)銀行可以暫不填寫(xiě)托管銀行的情況，但在協(xié)議草案中應(yīng)明確說(shuō)明商業(yè)銀行與托管銀行的主要權(quán)利和義務(wù)；商業(yè)銀行明確托管銀行后，應(yīng)將托管銀行的基本情況及時(shí)報(bào)告籃管部門(mén)；（三）代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)可行性報(bào)告，主要包括：開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的主要策略；相關(guān)市場(chǎng)分析；管理與操作程序；風(fēng)險(xiǎn)管控措施；資源保障情況等 第一百四十四條中資銀行申請(qǐng)開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，由其總行向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)遞交申請(qǐng)材料，所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)受理和初審后，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查和決定。第七章法律責(zé)任第一百四十七條商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期未改正的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)藍(lán)督管理法》第三十七條規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第一百四十九條商業(yè)銀行不按照規(guī)定提供報(bào)告、報(bào)表等文件、資料的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改，逾期未改正的，處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款。第一百五十三條農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及外國(guó)銀行分行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，參照本辦法執(zhí)行。第二條（定義）本辦法所稱(chēng)理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶(hù)委托，按照與客戶(hù)事先約定的投資計(jì)劃和收益與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方式，為客戶(hù)提供的資產(chǎn)管理服務(wù)。第五條（禁止抵銷(xiāo)）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品管理人管理、運(yùn)用和處分銀行理財(cái)產(chǎn)品所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與管理人、托管機(jī)構(gòu)和其他參與方因固有財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷(xiāo)；管理人管理、運(yùn)用和處分不同銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。前款所稱(chēng)保本型理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶(hù)保證本金支付的理財(cái)產(chǎn)品。保證收益型理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶(hù)承諾支付固定收益，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或者銀行按照約定條件向客戶(hù)承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶(hù)按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。第十一條（凈值型、預(yù)期收益型和其他收益型產(chǎn)品）按照收益表現(xiàn)方式的不同，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品可以分為凈值型理財(cái)產(chǎn)品、預(yù)期收益率型理財(cái)產(chǎn)品和其他收益表現(xiàn)方式理財(cái)產(chǎn)品。第十二條（封閉式和開(kāi)放式產(chǎn)品）按照存續(xù)期內(nèi)是否開(kāi)放，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品可以分為封閉式理財(cái)產(chǎn)品和開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品。第十三條（結(jié)構(gòu)性和非結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品）按照是否掛鉤衍生產(chǎn)品，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品可以分為結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品和非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品。前款所稱(chēng)分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照本金和收益受償順序的不同，將理財(cái)產(chǎn)品劃分為不同等級(jí)的份額，不同等級(jí)份額的收益分配不按份額比例計(jì)算，而是由合同另行約定、按照優(yōu)先與劣后份額安排進(jìn)行收益分配的理財(cái)產(chǎn)品。具備衍生產(chǎn)品交易資格的商業(yè)銀行可以發(fā)行掛鉤衍生工具的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與衍生產(chǎn)品交易部分相分離，投資范圍應(yīng)當(dāng)符合本行理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；衍生產(chǎn)品交易部分應(yīng)當(dāng)符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。第十七條（分類(lèi)管理）商業(yè)銀行首次開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)從事基礎(chǔ)類(lèi)理財(cái)業(yè)務(wù)。第三章業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié)管理體系與管理制度第十九條（董事會(huì)和高級(jí)管理層職責(zé)）商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分了解理財(cái)業(yè)務(wù)及其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，確定開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的總體戰(zhàn)略和政策，確保具備從事理財(cái)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的專(zhuān)業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等人力、物力資源。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的相關(guān)要求，建立健全理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。第二十二條（新產(chǎn)品準(zhǔn)入）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)產(chǎn)品的內(nèi)部審批政策和程序，在發(fā)行新產(chǎn)品之前充分識(shí)別和評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，由負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理等職能的相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，并獲得董事會(huì)或其授權(quán)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)/部門(mén)的批準(zhǔn)。單獨(dú)建賬是指為每只理財(cái)產(chǎn)品建立投資明細(xì)賬，確保投資資產(chǎn)逐項(xiàng)清晰明確。前款所稱(chēng)國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是指國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷(xiāo)售文本應(yīng)當(dāng)全面、如實(shí)、客觀地反映理財(cái)產(chǎn)品的重要特性，充分披露投資組合、風(fēng)險(xiǎn)和收費(fèi)等重要信息，所使用的語(yǔ)言表述必須真實(shí)、準(zhǔn)確和清晰。第三十一條（風(fēng)險(xiǎn)匹配要求）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)匹配原則在理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，在銷(xiāo)售文本中明確提示產(chǎn)品適合銷(xiāo)售的客戶(hù)范圍，并在銷(xiāo)售系統(tǒng)中設(shè)置銷(xiāo)售限制措施。前款所稱(chēng)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。前款所稱(chēng)私人銀行客戶(hù)是指金融凈資產(chǎn)達(dá)到600 萬(wàn)元人民幣及以上的商業(yè)銀行客戶(hù)；商業(yè)銀行在提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由客戶(hù)提供相關(guān)證明并簽字確認(rèn)。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品投資于國(guó)債、中央銀行票據(jù)、政府機(jī)構(gòu)債券、政策性金融債券、地方政府債券以及完全按照證券交易所有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行投資的除外。第三十六條（杠桿控制）商業(yè)銀行每只理財(cái)產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過(guò)該理財(cái)產(chǎn)品凈資產(chǎn)的140%。商業(yè)銀行面向非機(jī)構(gòu)客戶(hù)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品不得直接或間接投資于不良資產(chǎn)及其受（收）益權(quán)，銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為一級(jí)和二級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶(hù)銷(xiāo)售起點(diǎn)金額不得低于5萬(wàn)元人民幣；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為三級(jí)和四級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶(hù)銷(xiāo)售起點(diǎn)金額不得低于10 萬(wàn)元人民幣；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為五級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶(hù)銷(xiāo)售起點(diǎn)金額不得低于20 萬(wàn)元人民幣。理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)體現(xiàn)，由低到高至少包括五個(gè)等級(jí)，并可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步細(xì)分。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)取消不符合本行理財(cái)業(yè)務(wù)資格管理制度的人員的從業(yè)資格，并追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第二十五條（市場(chǎng)交易和公平交易要求）商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守市場(chǎng)交易和公平交易原則，不得在理財(cái)產(chǎn)品之間、理財(cái)產(chǎn)品客戶(hù)之間或理財(cái)產(chǎn)品客戶(hù)與其他主體之間進(jìn)行利益輸送。第二十四條（“三單”要求）商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保每只理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，做到每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算，不得開(kāi)展?jié)L動(dòng)發(fā)售、混合運(yùn)作、期限錯(cuò)配、分離定價(jià)的資金池理財(cái)業(yè)務(wù)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。第二十一條（理財(cái)業(yè)務(wù)管理制度）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)理財(cái)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特征，建立健全理財(cái)業(yè)務(wù)管理制度，包括產(chǎn)品準(zhǔn)入管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制、人員管理、銷(xiāo)售管理、投資管理、合作機(jī)構(gòu)管理、產(chǎn)品托管、會(huì)計(jì)核算和信息披露等。第十八條商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)按照以下要求，在全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行集中登記：（一）在理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售前10 日，通過(guò)全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)向銀監(jiān)會(huì)提交電子化報(bào)告；（二）在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間，按照有關(guān)規(guī)定持續(xù)登記理財(cái)產(chǎn)品投資資產(chǎn)、資產(chǎn)交易明細(xì)、資產(chǎn)估值等信息；（三）在理財(cái)產(chǎn)品終止后5 日內(nèi)完成終止登記。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資本實(shí)力、管理信息系統(tǒng)和專(zhuān)業(yè)人員配置等因素，按照銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的投資范圍開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)。前款所稱(chēng)基礎(chǔ)類(lèi)理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品可以投資于銀行存款、大額存單、國(guó)債、地方政府債券、中央銀行票據(jù)、政府機(jī)構(gòu)債券、金融債券、公司信用類(lèi)債券、信貸資產(chǎn)支持證券、貨幣市場(chǎng)基金、債券型基金等資產(chǎn)。非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品是指除結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品之外的理財(cái)產(chǎn)品。開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間內(nèi)，客戶(hù)可以按照協(xié)議約定的開(kāi)放日和場(chǎng)所，進(jìn)行申購(gòu)、贖回的理財(cái)產(chǎn)品。預(yù)期收益率型理財(cái)產(chǎn)品是指在發(fā)行時(shí)披露預(yù)期收益率或預(yù)期收益率區(qū)間的理財(cái)產(chǎn)品。前款所稱(chēng)附加條件可以是對(duì)理財(cái)產(chǎn)品期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換、最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等，附加條件產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)由客戶(hù)承擔(dān)。第九條（保本浮動(dòng)收益和保證收益產(chǎn)品）保本型理財(cái)產(chǎn)品可以分為保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品和保證收益型理財(cái)產(chǎn)品。第七條（監(jiān)管主體）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。第四條（法律地位）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于管理人、托管機(jī)構(gòu)和其他參與方的固有財(cái)產(chǎn)，因理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，均歸入銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)。第一百五十五條本辦法自2015年月日起施行。第一百五十一條商業(yè)銀行違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)除依照本辦法第八十六條、第八十七條、第八十八條和第八十九條規(guī)定處理外，還可以區(qū)別不同情形，按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條規(guī)定采取相應(yīng)監(jiān)管措施。商業(yè)銀行整改后，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。第一百四十五條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家宏觀政策及市場(chǎng)變化等情況，加強(qiáng)理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)分析，適時(shí)進(jìn)行窗口指導(dǎo)，促