【正文】 和監(jiān)控標準嚴格交易對手方選擇、套做保值和監(jiān)控標準適當有交易經(jīng)驗，問題沒有或很小交易員有巨額損失交易記錄財務披露質(zhì)量優(yōu)良中財務披露存在一些不確定性或不充分擔保安排資產(chǎn)控制貸款人擁有完備的優(yōu)先擔保權(quán)益，在任何時間可視需要在法律上對資產(chǎn)行使控制權(quán)貸款人擁有完備的優(yōu)先擔保權(quán)益，在任何時間可視需要在法律上對資產(chǎn)行使控制權(quán)在某一環(huán)節(jié)貸款人對資產(chǎn)的控制發(fā)生中斷，憑借對交易流程的了解或第三方承擔可緩釋此中斷問題合同存在喪失資產(chǎn)控制權(quán)的風險。恢復可能有危險損害保險向頂級保險公司投保，保險額高，包括擔保品損害保險向優(yōu)質(zhì)保險公司投保，保險額較高（不包括擔保損害）向一般保險公司投保，保險額一般（不包括擔保損害）向差的保險公司投?；虮ｋU額低（不包括擔保損害）附件二：專業(yè)貸款界定舉例. 項目融資舉例例：一家銀行為一個新組建的公司提供貸款，用以建設(shè)和經(jīng)營一個電廠項目。如果該銀行被暴露于此項目的主要風險之中——建設(shè)風險（該項目不能及時、低成本地完成的風險）；操作技術(shù)風險（該項目不能按規(guī)定操作的風險）；市場價格風險（對該項目生成的產(chǎn)量的需求價格的下降以及或銷售價格與生產(chǎn)成本所構(gòu)成的利潤區(qū)間變小的風險），債務人的股東僅為該電廠項目提供建設(shè)期擔保，在這種情況下銀行為該機構(gòu)提供的資金應被劃為項目融資。例：一家銀行為一個萬千瓦的發(fā)電公司提供貸款用于再建一個萬千瓦的發(fā)電廠再則，其他條件與例相同。在這種情況下，此融資項目所產(chǎn)生的收入為債務人的主要收入，債務人的還款能力主要取決于該項目的表現(xiàn)程度，在這種情況下銀行提供的資金也應被劃為項目融資。例：在例的基礎(chǔ)上，改為債務人的股東或另外一家企業(yè)為這筆貸款提供覆蓋整個貸款期的保證擔保，且債務人的股東或另外一家企業(yè)擁有一定規(guī)模的、能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流的其他資產(chǎn)，擔保能力很強，則這筆貸款既可以被劃為公司類風險暴露也可以被劃分為項目融資，但商業(yè)銀行應保證對這類貸款劃分的一致性。例：在的基礎(chǔ)上，改為擔保人除投資本項目以外，幾乎沒有其他能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流的資產(chǎn)，擔保能力很弱，則這筆貸款應被劃為項目融資。例：如果一家銀行為一家已成立的電信公司的跨海光纖電纜建造工程提供資金，而該公司擁有已制定的商業(yè)計劃﹑可追蹤的紀錄以及多種收入來源，這些收入都是貸款的重要還款資金來源，則該銀行對此工程提供的資金應被視為公司風險暴露。.物品融資舉例例：一個新成立的航空公司為租用兩架新飛機而籌措資金，一個擁有這架飛機并把它租給航空公司用，銀行為提供購機貸款。當違約時,銀行可以立即把飛機在市場上再交易。這筆貸款應被認定為物品融資。 例：一個有已經(jīng)擁有多架飛機和多條航線的航空公司，為購買用于自己運營的飛機的籌措資金。這個航空公司成立了一個擁有這架飛機的。銀行給這個提供貸款，這個和航空公司有一個長期的租約，租賃期限超出潛在的貸款的期限，這個租約在任何情況下都不能被終止。這種風險暴露通常被歸類為公司暴露,因為貸款償還依靠航空公司的總體運營，而不是過度依靠這架特定的飛機作為首要的還款來源。例：和上述例子類似，只是以下兩點稍有不同：.租約可由航空公司在貸款到期之前被取消，而航空公司不需要支付罰金；. 由于租期不是足夠長，租金不是足夠高或承租人不履行租約等租約方面的原因，無法產(chǎn)生足以償還貸款的現(xiàn)金流。即使租約不可取消，在貸款期限內(nèi)租金也不足以支付全部的還本付息費用。這筆貸款應被劃分為物品融資。例：一家經(jīng)營良好的大型船運公司成立了一個作為其輔助機構(gòu)。船運公司與該之間并沒有法定的和合同約定的追索權(quán)。該為購置一艘貨柜船籌措資金，由這艘貨柜船所承運的船運業(yè)務所得的收入（或由該將此貨柜船出租予第三方所得；或由該自行經(jīng)營船運業(yè)務所得）則作為償還貸款的唯一來源。因為首要的還款來源是該貨柜船以及它產(chǎn)生收入的能力，所以這筆貸款應被劃分為物品融資。. 商品融資舉例例：銀行對一個小而獨立的貿(mào)易公司提供短期信貸，該貿(mào)易公司主要經(jīng)營有色金屬，是制造商和消費者間的中介，它專注于單一商品和單一地區(qū)。由該貿(mào)易公司辦理的每次商品均是單獨融資和套期保值的。信貸是在商品交付給貿(mào)易公司時提供，這時貿(mào)易公司已經(jīng)有把商品再賣出的協(xié)議，商品發(fā)貨是由一個可信賴的第三方控制，而銀行可控制消費者的付款，這種貸款被認為是專業(yè)貸款里的商品融資暴露，因為貸款償還根本上依靠銷售商品的收益。例：銀行對一個小而獨立的貿(mào)易公司的有色金屬貿(mào)易提供短期信貸。情況和以上的例子大體一樣，但在這里貿(mào)易公司還沒有把商品再賣出的協(xié)議。這種貸款被歸類為公司暴露，因為如果這個貿(mào)易公司還沒有規(guī)避交易的市場風險, 它有可能不是自我清償?shù)?。銀行的信用暴露主要是對未規(guī)避風險的交易商.例：銀行對一個小的貿(mào)易商提供一筆無擔保的、非交易上的周轉(zhuǎn)資本貸款，可以是單獨提供或作為交易上的信貸一部分提供。這樣一筆無擔保的貸款被歸類為公司暴露，因為貸款償還依靠貿(mào)易商而不是依靠由任何一種商品的銷售所產(chǎn)生的收入.. 產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)舉例例：一家銀行為一個提供資金，用以建造一棟建成后將用于出租或出售的辦公樓。該基本沒有其他資產(chǎn)，其成立的目的是為了管理辦公樓的建造工程。辦公樓被抵押作為這筆貸款的擔保。如果對這筆資金的返還和回收都主要取決于這棟辦公樓所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流，則該銀行對此提供的貸款應被劃分為產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)。例：一家銀行為一家經(jīng)營中的業(yè)務多樣化的大型公司提供資金，用以建造一棟辦公樓，辦公樓建成以后將主要由該公司使用。辦公樓被抵押作為這筆貸款的擔保，而這筆貸款則是該公司的一般責任。這筆貸款相對于該公司的總資產(chǎn)以及該公司的債務承擔能力而言較小。由于貸款款項返還主要取決于這家經(jīng)營中的公司的整體狀況，而不是主要取決于這棟辦公樓所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流，因此這筆貸款應被劃分為公司暴露。例：一家銀行為一家經(jīng)營中的公司提供資金，用以建造或承購一棟建成后將用于出租的辦公樓。辦公樓被抵押作為這筆貸款的擔保，而這筆貸款則是該公司的一般（常規(guī)）責任。該公司基本沒有其他資產(chǎn)。銀行按照公司貸款手續(xù)簽署發(fā)放了這筆貸款。這筆貸款應被劃分為專項貸款中的產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)這一類，盡管實際上借方是一家在經(jīng)營中的公司，而銀行又是按照公司貸款的手續(xù)簽署該筆貸款的。對這筆貸款的返還和回收都主要取決于這筆資產(chǎn)（辦公樓）所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而這是驅(qū)動銀行發(fā)放這筆貸款的動力。盡管銀行對于該建造項目的發(fā)起人，即這家經(jīng)營中的公司，有法定的追索權(quán)，但由于該項目發(fā)起人的整體狀況主要取決于這份資產(chǎn)（辦公樓）所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流，所以當項目失敗時，項目發(fā)起人將基本喪失履行其一般（常規(guī)）責任的能力。例：和上述例子基本相同，只是這筆貸款并沒有擔保。同樣地，該筆貸款應被劃分為專項貸款中的產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)。因為辦公樓沒有被抵押為這筆貸款的擔保品，并不表示該筆貸款不承擔與專項貸款中的收入產(chǎn)生型房地產(chǎn)所承擔的一樣的風險特性。例：一家銀行為一個特設(shè)機構(gòu)（）提供資金，用以承購一棟辦公樓。該辦公樓主要將長期出租給一家經(jīng)營中的業(yè)務多樣化的大型公司。該機構(gòu)基本沒有其他資產(chǎn)，其成立的目的僅僅是為了管理辦公樓。租期至少與貸款期限一樣長，并租約是不可取消的。租金將完全滿足借貸方（）對現(xiàn)金流的需求（包括還本付息，資本支出{基本建設(shè)費用}，經(jīng)營費用等）。貸款還款方式為借貸方（）于辦公樓租期內(nèi)分期償還全部貸款，而不是貸款到期時一次性償還本息，也不需要在貸款到期時支付一筆大額貸款余額。由于這份資產(chǎn)（辦公樓）所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要由長期承租人的整體狀況決定，而貸款款項返還和回收也是取決于此，所以劃分這一類貸款時，銀行可以透過該特設(shè)機構(gòu)去審核辦公樓的長期承租人（一家經(jīng)營中的大型公司），并將這筆貸款視為公司貸款。例：和上述例子類似，只是以下兩點稍有不同：.租約可在貸款到期之前被取消；.即使租約是不可取消的，在貸款期限內(nèi)租金也不足以支付全部的還本付息費用。因為租約的原因（.租期不是足夠長；.租金不是足夠高；.承租人不履行租約）而無法產(chǎn)生足以償還貸款的現(xiàn)金流（租金），該筆貸款應被劃分為專項貸款中的產(chǎn)生收入的房地