商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析-資料下載頁
2025-01-23 20:22本頁面
【正文】 要做到四個(gè)方面的統(tǒng)一。 ●授信主體的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)管理部門或委員會(huì)統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對(duì)客戶的授信，不能由不同部門分別對(duì)同一或不同客戶，不同部門分別對(duì)同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。 ●授信形式的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對(duì)同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對(duì)表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。 ●不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對(duì)本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。 ●授信對(duì)象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對(duì)象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對(duì)不具備法人資格的分支公司客戶授信。 商業(yè)銀行對(duì)每一個(gè)法人客戶都應(yīng)確定一個(gè)最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對(duì)法人客戶的最高授信額度的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。 ●對(duì)由多個(gè)法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國(guó)集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對(duì)該集團(tuán)各個(gè)法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。 最高授信限額的確定 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估模型或方法，以確定對(duì)某一客戶的最高授信限額。 （ 1）定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容： ●客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項(xiàng)目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。 ●銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。包括對(duì)銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況。對(duì)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項(xiàng)目貸款時(shí)尤其重要。 ●外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場(chǎng)所占份額、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。 ●自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。（ 2）定量分析 定量的任務(wù)： 是根據(jù)有關(guān)指標(biāo)計(jì)算出一個(gè)最高綜合授信額度參考值，為最終確定最高綜合授信額度提供一個(gè)具體的參考數(shù)。 定量計(jì)算的方法是 ： ●檢查數(shù)據(jù)，核實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)，用企業(yè)的實(shí)有資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算； ●根據(jù)前面的評(píng)估分析，確定資產(chǎn)負(fù)債控制線和我行同業(yè)占比控制線； ●按確定的資產(chǎn)負(fù)債控制線計(jì)算客戶的最大融資空間，即銀行同業(yè)最高綜合授信額度基數(shù)； ●根據(jù)前面的評(píng)估分析，確定我行同業(yè)占比控制線；用我行同業(yè)占比控制線乘以銀行同業(yè)最高綜合授信額度基數(shù)，得出我行最高綜合授信額度基數(shù)； ●根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)狀況調(diào)整我行最高綜合授信額度基數(shù)，得出我行最高綜合授信額度參考值。 （工行 AAA、 AA級(jí)企業(yè)調(diào)整系數(shù)為 1， A級(jí)企業(yè)是 ， BBB級(jí)企業(yè)是 ，BB、 B級(jí)企業(yè)是 。） （三）審貸分離審貸分離的內(nèi)涵貸款審查與批準(zhǔn)審貸分離與責(zé)權(quán)對(duì)稱（四）集體審批制度集體審批內(nèi)涵集體審批的意義貸款審批文件的格式與標(biāo)準(zhǔn)（五） 建立有效的信貸退出機(jī)制 參考資料：姜建清 銀行信貸退出理論和實(shí)際研究 金融研究 2023年第 1期 任何企業(yè)都有一個(gè)生命周期，其像生物有機(jī)體一樣，也有一個(gè)從生到死、從勝到衰的過程。據(jù)統(tǒng)計(jì)，二十世紀(jì)初期美國(guó) 100家最大的公司中至少只有 16家還似曾相識(shí)， 1970年《財(cái)富》雜志發(fā)表的前 500家大公司有三分之一在 1980年前已不復(fù)存在，而在 80年代期間，又有 230家公司（占 46%）從財(cái)富雜志上消失，據(jù)《日本 100強(qiáng)企業(yè)》一書記錄，百年中，始終列入百?gòu)?qiáng)的企業(yè)只有一家。 銀行信貸資金的運(yùn)動(dòng)必須與企業(yè)的生命周期相吻合 。表現(xiàn)為兩個(gè)方面， ●銀行信貸產(chǎn)品在企業(yè)經(jīng)營(yíng)相對(duì)穩(wěn)定，融資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，具有較大發(fā)展?jié)摿r(shí)進(jìn)入。 ●銀行信貸產(chǎn)品在企業(yè)將進(jìn)入衰退期，對(duì)歸還貸款有問題時(shí)很快主動(dòng)退出。 我國(guó)對(duì)信貸進(jìn)入研究較多，而對(duì)信貸退出研究較少，很多銀行是在企業(yè)成長(zhǎng)、成熟期進(jìn)入，陪伴它走到生命的盡頭，最終付出慘痛的代價(jià)。 究其原因： ●銀行缺乏前瞻思考和對(duì)未來的預(yù)測(cè)判斷能力，對(duì)企業(yè)生命周期研究不夠，不能科學(xué)判斷企業(yè)生命周期的走向，不該進(jìn)入的進(jìn)入，該退的不及時(shí)退出。 ●缺乏預(yù)警機(jī)制，無法及時(shí)確定貸款退出的對(duì)象，該退出的不能及時(shí)退出。 ●缺乏決策措施，該退時(shí)猶豫不決，當(dāng)斷不斷，錯(cuò)失最佳良機(jī)，造成信貸退出很被動(dòng)、很難。 ●信貸退出存在一定的障礙，障礙來自于借款企業(yè)對(duì)銀行融資的過度依賴；來自于政府對(duì)銀行的壓力；來自于法律法規(guī)不健全和執(zhí)法狀況不完善；也來自于銀行業(yè)內(nèi)的激烈競(jìng)爭(zhēng)等。 演講完畢，謝謝觀看！
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