大連律協(xié)房建委——房地產(chǎn)項(xiàng)目并購之法律盡職調(diào)查操作指引-資料下載頁
2025-08-03 03:26本頁面
【正文】 （合同）、授權(quán)委托等文件是否有效、期限、解除條件等。%股權(quán)收購，需考慮目標(biāo)公司其他股東的優(yōu)先購買權(quán)，在履行法定程序排除其他股東的優(yōu)先購買權(quán)之后始可進(jìn)行股權(quán)收購。如涉及國有資產(chǎn)或股權(quán)的收購，應(yīng)注意清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、轉(zhuǎn)讓公告等關(guān)于國有資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特別規(guī)定，并履行相關(guān)的核準(zhǔn)、審批手續(xù)。如涉及外國投資者收購境內(nèi)公司股權(quán)，應(yīng)注意外匯管理、反壟斷審查、關(guān)聯(lián)關(guān)系披露、資產(chǎn)評(píng)估、對(duì)價(jià)支付、審批與登記等特別規(guī)定。，為股權(quán)本身轉(zhuǎn)讓價(jià)格的商討確定依據(jù)。（或調(diào)查報(bào)告）股權(quán)并購業(yè)務(wù)中法律盡職調(diào)查法律意見書或報(bào)告書的主要部分：（寫明委托來源、事項(xiàng)及要求，調(diào)查手段，報(bào)告出具的依據(jù)，報(bào)告的用途等（工商、質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)、財(cái)務(wù)等）包括：（1）主體資格：包括營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證及其他證件資料等；（2）歷史變更：公司名稱及地址、注冊(cè)資本、股東、董事、法定代表人等有無變更，如有，變更的具體資料；（3）公司組織架構(gòu)：包括公司制度，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；（4）關(guān)聯(lián)方：包括但不限于控股股東、控股子公司、實(shí)際控制人等。包括：項(xiàng)目土地取得方式；地價(jià)及相關(guān)稅費(fèi)繳納情況；項(xiàng)目土地掛牌文件限制要求；項(xiàng)目土地紅線及周邊不利因素情況，如是否存在拆遷糾紛、地上地下障礙等；項(xiàng)目土地證取得情況等。 項(xiàng)目建設(shè)情況包括：工程形象進(jìn)度；項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)取得情況；項(xiàng)目規(guī)劃條件；相關(guān)稅費(fèi)及繳納情況；已發(fā)生的建設(shè)成本情況；項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及影響繼續(xù)開發(fā)建設(shè)的障礙等。 包括：（1）固定資產(chǎn)及權(quán)屬證書，包括土地使用權(quán)、房產(chǎn)、車輛、設(shè)備等；（2）無形資產(chǎn)及權(quán)屬證書，包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等；上述資產(chǎn)是否存在租賃、抵押、質(zhì)押、查封等情況。包括：（1）部門架構(gòu)及人員安排（2）人力資源管理制度及合約，如公司規(guī)章、勞動(dòng)合同、保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議、知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議等；（3）董事、總經(jīng)理及等主要管理人員情況介紹；（4）員工的整體工資結(jié)構(gòu)；（5）員工的休假、保險(xiǎn)、股權(quán)激勵(lì)等安排。 包括：（1)債權(quán)：基本情況，有無擔(dān)保、期限，是否訴訟；（2)債務(wù)：基本情況，有無擔(dān)保、期限，是否訴訟。 （仲裁）或處罰（如有）包括：（1）目標(biāo)公司作為原告（申請(qǐng)人）的案件：當(dāng)事人、案由、標(biāo)的、審級(jí)、判決（仲裁）結(jié)果等資料；（2）目標(biāo)公司作為被告（被申請(qǐng)人）的案件：當(dāng)事人、案由、標(biāo)的、審級(jí)、判決（仲裁）結(jié)果等資料；（3）行政處罰：處罰單位、原因、處罰結(jié)果等資料；（4）公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等核心管理層是否涉訟或被處罰等。（如有）稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等。（根據(jù)不同的并購業(yè)務(wù)需要）包括：收購目標(biāo)公司的法律評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)提示及律師對(duì)于項(xiàng)目運(yùn)作的建議；其他委托人特別要求或律師認(rèn)為有必要提供的內(nèi)容；調(diào)查報(bào)告的用途聲明等。報(bào)告或法律意見書的尾部應(yīng)由調(diào)查律師簽署名字并加蓋律師事務(wù)所公章、騎縫章。、存檔盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見書等法律文件的制作、簽署需依據(jù)項(xiàng)目標(biāo)的、風(fēng)險(xiǎn)程度等建立多層級(jí)的內(nèi)部審核程序，以有效保障工作質(zhì)量，減少或規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。盡職調(diào)查法律意見書及調(diào)查資料應(yīng)當(dāng)根據(jù)《律師業(yè)務(wù)檔案管理辦法》及律師所檔案管理制度等歸檔保存。 大連市律師協(xié)會(huì)房地產(chǎn)與建設(shè)工程法律專業(yè)委員會(huì) 二〇一六年三月15
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