某商業(yè)大廈項目管理與財務(wù)分析報告-資料下載頁
2025-07-21 17:26本頁面
【正文】 2589025890258902589025890銷售收入租賃收入234822348223482246572465724657246572465725890258902589025890258902589025890258902現(xiàn)金流出895889588958948494849484948494841003710037100371003710037100371003710115自有資金預(yù)售收入再投入貸款還本付息銷售稅金及附加租賃稅金及附加4142414241424349434943494349434945674567456745674567456745674567土地增值稅所得稅48154815481551355135513551355135547054705470547054705470547055483凈現(xiàn)金流量145241452414524151731517315173151731517315853158531585315853158531585315853157754累計凈現(xiàn)金流量688928341697941113114128287143460158632173805189659205512221365237218253072268925284778300553根據(jù)評價指標顯示：（1） 本項目自有資金投資凈現(xiàn)值（NPV）＝50829萬元（2） ％由此可見，從自有資金動態(tài)盈利角度分析，本項目滿足投資要求。（四）項目資金來源與運用表資金來源與運用表集中體現(xiàn)了項目自身平衡的能力，是財務(wù)評價的重要依據(jù)。本項目的資金來源與運用詳見表14所示。表14 資金來源與運用表序號項目名稱建設(shè)經(jīng)營期2002200320042005200620072008200920102011201220132014201520161資金來源24252923842101655861844223697286192998928776292692722924208222222348223482銷售收入226563659819606租賃收入30749631844223697286192998928776292692722924208222222348223482自有資金24255826966017銀行貸款60004500350002資金運用2425290194215065537182092056422770233842284011551106379283839389588958建設(shè)投資2425242543395660635借款還本付息1151011510115101151011510銷售稅金及附加139122471204租賃稅金及附加5487532534180504852905076516348034270392041424142土地增值稅227366196所得稅314755272627344548746211658462546388583450134473481548153盈余資金0219494923331335849660559361771816592149251382914524145244累計盈余資金02191702194523585943416039219753969356285712108503999564114088續(xù)表14 資金來源與運用表序號項目名稱建設(shè)經(jīng)營期20172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120321資金來源23482234822348224657246572465724657246572589025890258902589025890258902589025890銷售收入租賃收入23482234822348224657246572465724657246572589025890258902589025890258902589025890自有資金銀行貸款2資金運用895889588958948494849484948494841003710037100371003710037100371003710115建設(shè)投資借款還本付息銷售稅金及附加租賃稅金及附加4142414241424349434943494349434945674567456745674567456745674567土地增值稅所得稅48154815481551355135513551355135547054705470547054705470547055483盈余資金145241452414524151731517315173151731517315853158531585315853158531585315853157754累計盈余資金128613143137157662172835188008203181218353233526249380265233281086296939312793328646344499360274由表中計算結(jié)果看出，本項目累計盈余資金大于零，故從資金平衡能力角度分析，本項目滿足投資要求。七、 項目盈虧平衡分析（一）銷售部分盈虧平衡分析假定本項目總投資不變，且售價與收款進度如基準方案所設(shè)，則由計算可得，％時，用于銷售部分的寫字樓投資利潤率為零，也即投資剛能保本。一般認為，當盈虧平衡點的銷售率70％時，項目風險較低。％，可見其風險程度較低。（二）租賃部分盈虧平衡分析假定本項目總投資不變，且租賃價與收款進度如基準方案所設(shè)，％時，租賃部分全部投資利潤率為零，也即投資剛能保本。一般認為，當盈虧平衡點的出租率70％時，項目風險較低。％，可見其風險程度較低。八、 項目財務(wù)評價結(jié)論通過上述財務(wù)評價結(jié)果來看，本項目方案的財務(wù)凈現(xiàn)值大于零；財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準投資收益率7％；借款償還期能滿足貸款機構(gòu)的要求，且項目具有較強的抗風險能力。因此，本方案在財務(wù)上可行
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