華創(chuàng)瑞風空調(diào)家電公司財務(wù)控制制度-資料下載頁
2025-05-30 21:49本頁面
【導讀】經(jīng)營成本，達到降低成本消耗，提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目的，特制定本制度。各部門必須密切配合，按本標準執(zhí)行，確保成本管理工作規(guī)范化、系統(tǒng)化。本信息反饋制度。正本交給財務(wù)部一份。收材料、物資及按領(lǐng)料單配發(fā)貨物，材料會計負責出辦理入庫單手續(xù)、發(fā)票的保管等。數(shù)量、單價），據(jù)此估價入帳；在入庫單“入庫類別”欄內(nèi)注明選擇“暫估入庫”。不用做帳，將發(fā)票轉(zhuǎn)交財務(wù)部；若不一致應(yīng)開紅字“材料入庫單”沖回原估價入帳金額，庫單由采購員與生產(chǎn)管理人員簽字。料會計處開具“材料出庫單”，由部門負責人簽字后，倉庫保管員安排發(fā)料。責任人給予該發(fā)票進項稅額10％的罰款。
【正文】 第二十 條 技術(shù)部因為試驗原因單獨自己采購的材料，采購人應(yīng) 在材料到貨三天內(nèi)到材料會計處辦理材料出入庫手續(xù)，入庫單需采購人、部門負責人簽字后，第一聯(lián)附發(fā)票后到財務(wù)報帳，否則財務(wù)部不于報銷與付款。 第二十一 條 技術(shù)部材料 試驗材料 退回，按照紅字 材料退庫手續(xù) 辦理 。 銷后服務(wù)部 第 二十二 條 售后服務(wù)部外出維修，其在倉庫中領(lǐng)用的材料，按照 材料出庫管理要求辦理； 第 二十三 條 售后服務(wù)人員在外地直接購買的材料，回工廠三天內(nèi)到材料會計處開具出入庫單據(jù)，入庫單第一聯(lián)附發(fā)票后，待發(fā)票領(lǐng)導簽字后，到財務(wù)部報銷，否則財務(wù)部不予報銷。 第二十 四 條 售后服務(wù)人員領(lǐng)用材料的退回，應(yīng)在回工廠三天內(nèi)辦理材料退庫手續(xù)，質(zhì)檢部檢驗合格后，材料會計開具紅字材料出庫單，倉庫保管員把材料入庫。 財務(wù)部 第二十五條：監(jiān)督審核材料采購、自制 半成品、產(chǎn)成品的出入庫手續(xù)；提供采購材料數(shù)量的參考數(shù)據(jù)。 第二十六條：根據(jù)車間報送的領(lǐng)料單等原始資料，按批次、分品名歸集實際成本，采用定額分配法分配各種型號機組的共同成本；依據(jù)技術(shù)部、質(zhì)量部提供的機組定額，計算每批產(chǎn)品的標準成本；考核每一批次的成本差異，當某一批的產(chǎn)品成本與標準成本有較大差異時，編制成本分析報告，上報總經(jīng)理。 第二十七 條：每 季度 編制 公司 管理報表，反映企業(yè)總體經(jīng)營、資金狀況，報總經(jīng)理。 附則 第二十九條：本制度自 20xx年 1月 1日起執(zhí)行，本制度的解釋權(quán)歸 公司財務(wù)管理部。 二○○八年十一月二十五 日
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