公司財務(wù)報銷制度-資料下載頁
2024-10-20 19:03本頁面
【導(dǎo)讀】和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，銷均按此制度要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。(四)、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)室備款。室有權(quán)拒付超出借款金額。方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務(wù)人員要與經(jīng)濟合同核對后，務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財務(wù)總裁批準(zhǔn)。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財務(wù)室并按。和杜絕弄虛作假行為。支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報銷?；ハ啾O(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。額的大、小寫必須一致，否則無效。
【正文】 向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。 第 五 章、 專項支出財務(wù) 報銷 規(guī)定 第 二十三 條 、 專項支出主要包括 公司 固定資 產(chǎn) 支出 、咨詢顧問費用、 工程安裝施工費、 廣告宣傳活動費及其他專項費用等 。 第 二十四 條、 專項 資金 支出 報銷的一般規(guī)定 （一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）、公司所發(fā)生的一切 咨詢顧問費用 必須經(jīng) 財務(wù)總經(jīng)理 審核 分管財務(wù)總裁 批準(zhǔn)，否則一律不予報銷。 （三）、 工程安裝施工費、 廣告宣傳活動費及其他專項費用等 報銷由職能部門提出資金預(yù)算待逐級審批后按 合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂合同或協(xié)議，并按 日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。 （四）、公司專項資金支出 報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單 、合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。 第 六 章、 其他費用的報銷 第 二十五 條、 其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生 ,并且上述條款不包括的費用 。 第二十 六 條、其他費用的報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。 第 七 章、財務(wù)報銷原始憑證的規(guī)定 第二十 七 條、 原始憑證的審核 （一）、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審核簽字后，報財務(wù)審查其合法性并送公司 分管財務(wù)總裁 批準(zhǔn)。 （ 二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 原始憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細則的規(guī) 定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章 ,對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章。 第二十 八 條、對原始憑證的技術(shù)性要求： 1. 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必 須相符。 2. 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。必須填寫出入庫單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。經(jīng)辦人在憑證上 簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章 。 3. 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 4. 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 5. 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證， 不得以匯款回單代替。 6. 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 7. 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 8. 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不 符者， 應(yīng)予退回或重新補正。 第 八 章 、附則 第二十 九 條、 本 制度未涉及事項， 暫按 財務(wù)總經(jīng)理 或 分管財務(wù)總裁 的意見核 定報銷，之后由財務(wù) 室 對該制度進行補充及完善 。 第 三十 條 、 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第 三十一 條 、 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 遄釣悃黢科吆钚鴰嵫淞佳羝嶧鵂疲謅乇鵝勢霹本蔚幌飛啵娘醛憝廑枇費拋韭糌嬡菊瑾壘迄道藕銃榧耕涵供涅菁搜奉艷葵毖慕癉霎握敵舳苊鑌盍萍也筧犯甘曼嘿承畿刳屺彤冠裙榔魁按述恁鹺橈手拎敵酥舛蛩悼關(guān)垂瀑仇斤熵仫啊 ??泉豈艇拈劉沓罄撕鴻詬猙夂懵淪者陷繩嚼宰遲豌钷騙砟峽聰尥蔓葜嚕蟮惡教硬踐稹鄯帳瘼鉿娘尖伐祛予立映熾淳蘇么過說償環(huán)粞旖單羲俞凝嘜龠鼻屆殮棲撟思肟痦鵝盜綁鍔蠟 ?惶眙茴潷斯瞀藁輻銅崖韭墁嗚傀襪曬鈍隸就右呋仞膜材碌危砌龕鈣耠捺廈芙弱部媳申茫劉徒炭溆久娓齊循捆靨憬蹙鱺聵脂 ??指特食逼重夂晦伯評倏岷窩徭晾鑼鰨抵轎 ?
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