【正文】 財務部復核后將報銷票據(jù)送本公司經(jīng)理進行的審查和簽字。具體步驟及注意事項：“費用資金支取報銷單”后，需要先關注有部門主管以及財務部門的審核簽字，從“費用資金支取報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。，在“費用資金支取報銷單”經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第十九條、當事人取得審批齊全的“費用資金支取報銷單”以及“借款單”后，應在3天之內送交集團公司財務總監(jiān)審核后，經(jīng)集團公司行政副總審批、超出標準的支出須經(jīng)集團公司總經(jīng)理和董事長審批。方能在分公司財務報銷第二十條、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由分公司經(jīng)理和集團公司財務總監(jiān)的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。第二十一條、費用報銷的一般操作流程費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用資金支出審批單）報銷人部門負責人確認簽字分公司經(jīng)理審核（確認是否真實）分公司財務部審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）集團公司財務總監(jiān)總最終審核（側重真實、合理性等方面負全責）集團公司行政副審批集團公司總經(jīng)理或董事長審批各分公司出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則各公司財務部門有權拒絕付款。第二十二條、費用審簽的額度和權限集團公司各分（支）公司正常資金支付及費用在10萬元以內（含10萬元），審批最終由集團公司行政副總簽批財務就可辦理支付流程。10萬元以上的資金支付及費用須經(jīng)集團公司總經(jīng)理決定后,財務方能辦理支付流程。特殊采購及專項支出按其申報流程并經(jīng)集團公司董事長審批同意后方能辦理第四章 借款管理規(guī)定第二十二條、借款管理規(guī)定：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款。，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。：自借支起一個月內。，逾期三個月未還借支者，從工資中扣回。第二十三條、借款流程《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→經(jīng)理審批→ 集團公司財務總監(jiān)同意→集團公司行政副總審批：借款憑審批后的借款單到所在公司財務部門辦理領款手續(xù)。第五章 日常費用報銷規(guī)定及流程第二十四條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二十五條、費用報銷的一般規(guī)定(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→經(jīng)理審批→ 集團公司財務總監(jiān)同意→集團公司行政副總審批。第二十七條、差旅費報銷費用標準及流程。費用標準：詳見《差旅費報銷標準及相關規(guī)定》；（一）費用標準: 職 務交通工具住宿標準伙食補貼一般員工火車硬臥120元/天30元/天部門主管火車硬臥150元/天30元/天分公司經(jīng)理飛機普艙200元/天40元/天經(jīng)理及以上 飛機實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明：，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。，自然出差天數(shù)計算。，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。，同時相應取消伙食補貼。、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由分公司經(jīng)理批準。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，要注明出差時間、事由、目的地、人數(shù)、用途和原始單據(jù)張數(shù)，并附原始單據(jù)和發(fā)票，按日常費用審批程序辦理報銷手續(xù)，特殊情況報銷時間最長不能超過30天，、電話費報銷費用標準及流程(一)費用標準：員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見集團公司相關管理制度規(guī)定及相關文件。2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司綜合辦統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）進行分類填報。.固定電話費由綜合辦指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報集團公司行政副總經(jīng)理批準處理辦法。審批:按日常費用審批程序審批。第二十九條、交通費管理規(guī)定及流程(一)管理規(guī)定：，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車?；貋砗螅赊k公室車輛管理人員在出租車票上簽字確認并說明理由。(二)報銷流程（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由辦公室派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。:按日常費用審批程序審批。第三十條、辦公費、招待煙酒、低值易耗品等管理規(guī)定及流程（一）管理規(guī)定:,此類費用由集團公司綜合辦統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。，交至集團公司綜合辦，由其統(tǒng)一購買。，專業(yè)用品經(jīng)征同意方能自行購買，須到綜合辦辦理登記手續(xù)。（含100元），須經(jīng)部門主管簽字，未經(jīng)核準而擅自購買者不予報銷。，報銷執(zhí)行費用報銷流程。第三十一條、車輛費用報銷制度及流程《公司車輛管理制度》執(zhí)行。各部門主管要按照規(guī)定控制好本部門費用，超標自負。，按照標準嚴格控制、專人負責。，必須附機打加油發(fā)票、過橋費等票據(jù)，報銷流程按費用報銷流程執(zhí)行。第三十二條、食堂費用報銷制度及流程、復稱人員或食堂師傅驗收簽字生效。第三十三條、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）招待費的管理規(guī)定《公司業(yè)務招待費標準及管理制度》執(zhí)行。，事先沒有在綜合辦備案、備案不符、超過招待費控制額度的，需集團公司副總簽字方能報銷。，要告知業(yè)務單位人數(shù)、招待地點、陪同人員，綜合辦有權對備案的業(yè)務招待進行核實，超標一律自負。，執(zhí)行費用報銷流程。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付，本人簽字。(二)報銷流程：。第六章 工薪福利及相關費用支出制度及流程第三十四條、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第三十五條、工薪福利支付流程(一)工資支付流程：，交于集團公司財務部；；（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險支付流程：。、核實、辦理，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（四）其他福利費支出流程由公司綜合辦部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門主管簽字確認→財務總監(jiān)進行財務復核→報集團副總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部門辦理報銷手續(xù)。第七章 專項支出財務報銷制度及流程第三十六條、專項支出主要為新襄棉固定資產(chǎn)購置及改良支出、材料采購及其他專項費用等。詳見集團公司物資采購專項管理制度第三十七條、新廠工程及相關資金支付須經(jīng)集團公司董事長審批后才能辦理財務支付流程。第八章 報銷時間的具體規(guī)定第三十八條 為了協(xié)調集團公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1．財務報銷：集團公司各分（支）財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。特殊情況，另行處理。第九部分 附則第三十九條 本制度解釋權歸集團公司財務部。第四十條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長生效