【正文】 財(cái)務(wù)部復(fù)核后將報(bào)銷(xiāo)票據(jù)送本公司經(jīng)理進(jìn)行的審查和簽字。具體步驟及注意事項(xiàng)：“費(fèi)用資金支取報(bào)銷(xiāo)單”后，需要先關(guān)注有部門(mén)主管以及財(cái)務(wù)部門(mén)的審核簽字，從“費(fèi)用資金支取報(bào)銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。，在“費(fèi)用資金支取報(bào)銷(xiāo)單”經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。第十九條、當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用資金支取報(bào)銷(xiāo)單”以及“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，經(jīng)集團(tuán)公司行政副總審批、超出標(biāo)準(zhǔn)的支出須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。方能在分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)第二十條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由分公司經(jīng)理和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二十一條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般操作流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用資金支出審批單）報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字分公司經(jīng)理審核（確認(rèn)是否真實(shí)）分公司財(cái)務(wù)部審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)總最終審核（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）集團(tuán)公司行政副審批集團(tuán)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批各分公司出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則各公司財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款。第二十二條、費(fèi)用審簽的額度和權(quán)限集團(tuán)公司各分（支）公司正常資金支付及費(fèi)用在10萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含10萬(wàn)元），審批最終由集團(tuán)公司行政副總簽批財(cái)務(wù)就可辦理支付流程。10萬(wàn)元以上的資金支付及費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理決定后,財(cái)務(wù)方能辦理支付流程。特殊采購(gòu)及專(zhuān)項(xiàng)支出按其申報(bào)流程并經(jīng)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批同意后方能辦理第四章 借款管理規(guī)定第二十二條、借款管理規(guī)定：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款。，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。：自借支起一個(gè)月內(nèi)。，逾期三個(gè)月未還借支者，從工資中扣回。第二十三條、借款流程《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→經(jīng)理審批→ 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)同意→集團(tuán)公司行政副總審批：借款憑審批后的借款單到所在公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理領(lǐng)款手續(xù)。第五章 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及流程第二十四條、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二十五條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→經(jīng)理審批→ 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)同意→集團(tuán)公司行政副總審批。第二十七條、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：詳見(jiàn)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定》；（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天部門(mén)主管火車(chē)硬臥150元/天30元/天分公司經(jīng)理飛機(jī)普艙200元/天40元/天經(jīng)理及以上 飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。，自然出差天數(shù)計(jì)算。，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。，同時(shí)相應(yīng)取消伙食補(bǔ)貼。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷(xiāo)流程：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，要注明出差時(shí)間、事由、目的地、人數(shù)、用途和原始單據(jù)張數(shù)，并附原始單據(jù)和發(fā)票，按日常費(fèi)用審批程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最長(zhǎng)不能超過(guò)30天，、電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)集團(tuán)公司相關(guān)管理制度規(guī)定及相關(guān)文件。2．固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司綜合辦統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）進(jìn)行分類(lèi)填報(bào)。.固定電話(huà)費(fèi)由綜合辦指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)集團(tuán)公司行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)處理辦法。審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。第二十九條、交通費(fèi)管理規(guī)定及流程(一)管理規(guī)定：，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)辦公室車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)?；貋?lái)后，由辦公室車(chē)輛管理人員在出租車(chē)票上簽字確認(rèn)并說(shuō)明理由。(二)報(bào)銷(xiāo)流程（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由辦公室派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。第三十條、辦公費(fèi)、招待煙酒、低值易耗品等管理規(guī)定及流程（一）管理規(guī)定:,此類(lèi)費(fèi)用由集團(tuán)公司綜合辦統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。，交至集團(tuán)公司綜合辦，由其統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。，專(zhuān)業(yè)用品經(jīng)征同意方能自行購(gòu)買(mǎi)，須到綜合辦辦理登記手續(xù)。（含100元），須經(jīng)部門(mén)主管簽字，未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自購(gòu)買(mǎi)者不予報(bào)銷(xiāo)。，報(bào)銷(xiāo)執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。第三十一條、車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程《公司車(chē)輛管理制度》執(zhí)行。各部門(mén)主管要按照規(guī)定控制好本部門(mén)費(fèi)用，超標(biāo)自負(fù)。，按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制、專(zhuān)人負(fù)責(zé)。，必須附機(jī)打加油發(fā)票、過(guò)橋費(fèi)等票據(jù)，報(bào)銷(xiāo)流程按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程執(zhí)行。第三十二條、食堂費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程、復(fù)稱(chēng)人員或食堂師傅驗(yàn)收簽字生效。第三十三條、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）招待費(fèi)的管理規(guī)定《公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及管理制度》執(zhí)行。，事先沒(méi)有在綜合辦備案、備案不符、超過(guò)招待費(fèi)控制額度的，需集團(tuán)公司副總簽字方能報(bào)銷(xiāo)。，要告知業(yè)務(wù)單位人數(shù)、招待地點(diǎn)、陪同人員，綜合辦有權(quán)對(duì)備案的業(yè)務(wù)招待進(jìn)行核實(shí)，超標(biāo)一律自負(fù)。，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付，本人簽字。(二)報(bào)銷(xiāo)流程：。第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第三十四條、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十五條、工薪福利支付流程(一)工資支付流程：，交于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部；；（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：。、核實(shí)、辦理，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出流程由公司綜合辦部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)主管簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)集團(tuán)副總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第七章 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三十六條、專(zhuān)項(xiàng)支出主要為新襄棉固定資產(chǎn)購(gòu)置及改良支出、材料采購(gòu)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。詳見(jiàn)集團(tuán)公司物資采購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)管理制度第三十七條、新廠工程及相關(guān)資金支付須經(jīng)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批后才能辦理財(cái)務(wù)支付流程。第八章 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第三十八條 為了協(xié)調(diào)集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：集團(tuán)公司各分（支）財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。特殊情況，另行處理。第九部分 附則第三十九條 本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第四十條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)生效