20xx年瑞豐鋼板公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度-資料下載頁(yè)
2025-06-02 12:09本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀?？偅瑯I(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
【正文】 額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款 100元。 凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改 、退票 (換名稱(chēng)或換金額 )，必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)主管簽 字確認(rèn)后方可退換。 (四 )、開(kāi)具 公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真開(kāi)具，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套 (存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián) )保存，并注明 “作廢 ”字樣，以備查驗(yàn)。 (五 )、監(jiān)督 會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單 ”核對(duì)每張發(fā)票 (每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額 )的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票 (所發(fā)生業(yè)務(wù) )進(jìn)行監(jiān)督。 (六 )、內(nèi)容不符時(shí)的處理 支票回收的付款公司名稱(chēng)與業(yè)務(wù)員所報(bào)客戶(hù)名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名 稱(chēng)不符時(shí)，業(yè)務(wù)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。 二、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。 以上規(guī)定財(cái)務(wù)門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)負(fù)全責(zé)。 三、支票管理 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水 收支帳目，并每天結(jié)出余額； 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有 “支票收訖 ”章的一式三聯(lián)的《收款收據(jù)》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納各留存一聯(lián)； 支票的使用必須填寫(xiě) “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理 (計(jì)外部分 )簽字后出納方可開(kāi)出； 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)； 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 四、票據(jù)管理原則 加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的 10%，直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除 (即實(shí)報(bào)金額為應(yīng) 報(bào)金額的 90%)。 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。 工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度 一、基本原則 (一 )、一般程序 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月 10日發(fā)放上月基本工資， 20日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算； 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 10日到財(cái)務(wù)結(jié)算； 每月 2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰 等情況到財(cái)務(wù)，部門(mén)人員獎(jiǎng)金由各部門(mén)主管上報(bào)。 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)門(mén) 審核辦公室計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門(mén)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 (二 )、保密原則 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢(xún)問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。 (三 )、收入掛鉤原則 為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及經(jīng)營(yíng)管理 需要，人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由辦公室擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所完成工作情況相關(guān)聯(lián)。 職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。 (四 )、薪酬結(jié)構(gòu) 薪酬結(jié)構(gòu)種類(lèi) 1)、基本工資加傭金 (提成 )制； 2)、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、午餐補(bǔ)助等構(gòu)成。 實(shí)行以 上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。 河南瑞豐鋼板有限公司 20xx年 4月 14日
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