20xx年瑞豐鋼板公司財務會計制度(編輯修改稿)
2025-07-17 12:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ：購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門 (辦公室 )進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票填寫費用報銷單。 差旅費：于返回 3天內(nèi)必須報銷，由部門主管審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。對 3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務應催辦一次，仍不辦理者，財務有責任從其當月工資和獎金中扣除。 業(yè)務費用： 所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。 差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離 開本市一天以上進行各項公務活動的員工。 出差人員出差需持有經(jīng)部門主管、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交辦公室存檔。 3)、報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意。 員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費，出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷。 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干 (詳見后附差旅費 報銷標準 )，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的 60% 予以補助。 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷 (不含出租車費用 )。 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助 . 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任 何補助。 1出差補助天數(shù)的計算方法： 1)、出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12： 00前出發(fā)的可享受全天補助； 12： 00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助； 12： 00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助； 2)、到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12： 00前返回的可享受半天補助； 12： 00后返回的可享受全天補助。 1出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 1費用核算：公司所有人員出差費用均計入 各部門成本。 1其它 1)、報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù) (如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等 )，以便財務進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過 30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 2)、凡購買打折機票的 (票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的 )，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 附件： 差旅費報銷標準 職務 一般地區(qū)費用標準 (元 /天 ) 特殊地區(qū)費用標準 (元 /天 ) 總經(jīng)理 280 380 部門主管 220 280 一般人員 160 200 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 (一 )、收款方針 業(yè)務人員在公司為其客戶履行合同后，應及時催收款項。 收款時間：次月 13日前。 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票、 (非遠期、空頭或錯誤 )支票；現(xiàn)金；抵實物， (所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示 )。 部門人員調(diào)動或離職等，部門主管必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份 (一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份 )，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財 務備案。接受人應核對帳單金額及是否
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