20xx年瑞豐鋼板公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度-wenkub.com
2025-05-28 12:09 本頁(yè)面
【正文】 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。 (二 )、保密原則 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的 10%，直接從報(bào)銷金額中扣除 (即實(shí)報(bào)金額為應(yīng) 報(bào)金額的 90%)。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。 (五 )、監(jiān)督 會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單 ”核對(duì)每張發(fā)票 (每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額 )的回款情況，對(duì)所開出發(fā)票 (所發(fā)生業(yè)務(wù) )進(jìn)行監(jiān)督。違反此項(xiàng)，每次扣款 100元。特 殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門主管專門說(shuō)明。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門主管人員、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字 。 杜絕開無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票。 二、應(yīng)付帳款管理 (一 )、付款時(shí)間： 次月 20日左右支付； 購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。 (三 )、可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，及時(shí)上報(bào)并建議采取措施。由業(yè)務(wù)員申報(bào)，部門主管審批，財(cái)務(wù)審核后在工資中發(fā)放。在 3個(gè)月之后回款 ,待回款后補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門主管必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份 (一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份 )，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái) 務(wù)備案。 2)、凡購(gòu)買打折機(jī)票的 (票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的 )，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 1出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。 3)、報(bào)批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。 業(yè)務(wù)費(fèi)用： 所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。 資料費(fèi)：購(gòu)書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門 (辦公室 )進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證： 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用 (成本 )報(bào)銷單，財(cái)務(wù)對(duì)票具進(jìn)行核實(shí) (附上媒體刊登的詳細(xì)清單 )，核對(duì)無(wú)誤后付款。 三、財(cái)務(wù)門審核 財(cái)務(wù)門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì) 其合法性進(jìn)行審核。 報(bào)銷審核制度 一、原則 嚴(yán)格財(cái)務(wù) 收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門主管簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)主管審核 (按照有關(guān)規(guī)定辦理 )后，出納方可付款。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。原則上由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “出納報(bào)告表 ”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 四、支票管理 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批 (詳見支出審批制度 )。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登 記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。 (三 )、出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制
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