華創(chuàng)瑞風(fēng)空調(diào)家電公司財(cái)務(wù)控制制度(編輯修改稿)
2024-07-14 21:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 后，倉(cāng)庫(kù)保管員安排發(fā)料。 行政科室領(lǐng)用材料，由材料會(huì)計(jì)開具“材料出庫(kù)單”，領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字后生效。 對(duì)外出售材料，由材料會(huì)計(jì)開具開“材料出庫(kù)單”，待財(cái)務(wù)部收款確認(rèn)后，由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后倉(cāng)庫(kù)保管員可安排發(fā)貨。 第十條 產(chǎn)成品出 入 庫(kù)手續(xù)： 產(chǎn)成品出入庫(kù)單為三聯(lián)，第一聯(lián)為財(cái)務(wù)入帳，第二聯(lián)為成本會(huì)計(jì)保管，第三聯(lián)為 倉(cāng)庫(kù)保管員保管。 車間產(chǎn)成品完工后，在質(zhì)檢部檢驗(yàn)合格后，質(zhì)檢部應(yīng)把檢驗(yàn)合格單轉(zhuǎn) 倉(cāng)庫(kù)一份，材料 會(huì)計(jì)開具“ 產(chǎn) 成 品入庫(kù) 單”，質(zhì)檢員、 生產(chǎn)主管人員簽字后倉(cāng)庫(kù)保管員作 產(chǎn)成品 入庫(kù)管理 。 產(chǎn)成品發(fā)貨，采購(gòu)部收到銷售部的“發(fā)貨通知單”單后應(yīng)安排產(chǎn)品發(fā)貨，材料會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)“產(chǎn)成品出庫(kù)單”，發(fā)貨人、部門主管簽字倉(cāng)庫(kù)保管員做產(chǎn)成品出庫(kù)。 產(chǎn)成品 完工后 ，該產(chǎn)品耗用的材料的材料會(huì)計(jì)與倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)全部出庫(kù)，不準(zhǔn)許產(chǎn)品發(fā)貨后車間還有領(lǐng)用的材料未出庫(kù)。 第十一條 機(jī)組運(yùn)費(fèi)的管理 。 機(jī)組運(yùn)費(fèi)如果為我公司承擔(dān)，其費(fèi)用應(yīng)該計(jì)如產(chǎn)品成本之中 。產(chǎn)品發(fā)貨后，發(fā)貨人應(yīng)到材料會(huì)計(jì)處開具“材料出入庫(kù)”單據(jù)，辦理出入庫(kù)手續(xù)。 待運(yùn)費(fèi)發(fā)票 來到后，入庫(kù)單第一聯(lián)附發(fā)票后到到財(cái)務(wù)報(bào)帳，否則財(cái)務(wù)不予付款。 第十二條 材料發(fā)票與運(yùn)費(fèi)發(fā)票 的管理 材料發(fā)票與運(yùn)費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一由材料會(huì)計(jì)歸集后交與財(cái)務(wù)部。其中增值稅專用發(fā)票與運(yùn)費(fèi)發(fā)票必須在經(jīng)手人收到發(fā)票 30 天 內(nèi)交給材料會(huì)計(jì)，如果增值稅專用發(fā)票過期，對(duì)責(zé)任人給予該發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額 10％ 的罰款。運(yùn)費(fèi)發(fā)票 中的“貨物名稱、數(shù)量、單位運(yùn)價(jià)、計(jì)費(fèi)里程、金額“項(xiàng)目必須齊全。 第十三 條 材料與產(chǎn)成品銷售退回 材料退后的，經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)合格后，辦理紅字“材料出庫(kù)單”，倉(cāng)庫(kù)保管員辦理材料入庫(kù)。 產(chǎn)成品銷 售退回的產(chǎn)成品依據(jù)銷售部提供的退貨單，填開紅字“產(chǎn)成品出庫(kù)單”，列明機(jī)組規(guī)格、型號(hào)、退貨客戶名稱。 第十四 條、定期盤點(diǎn)庫(kù)存材料及
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