中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總77-資料下載頁
2025-06-29 00:37本頁面
【正文】 經(jīng)營風險、財務風險：油庫發(fā)貨錯誤，引致糾紛或影響正常經(jīng)營和財務報告。【非ERP】油庫發(fā)貨人員根據(jù)潤滑油經(jīng)營管理部門開具并蓋有印章的提貨通知單安排客戶或運輸部門提貨，并將提貨通知單留存?！綞RP】油庫發(fā)貨記賬人員接到客戶的銷售代保管（分）提貨單時,應查詢ERP系統(tǒng)提單信息并核對驗證提單內(nèi)容相符后,按客戶需求的發(fā)貨數(shù)量（不大于提單數(shù)量）在系統(tǒng)里做發(fā)貨過賬處理，再打印油品出庫單交客戶提油。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)開票保管2提貨單√√√營業(yè)成本存貨經(jīng)營風險：出庫油品與發(fā)貨要求不符，造成糾紛或損失。，發(fā)貨人員應檢查罐車（油桶）的清潔度、是否專車（桶）專用，以確保出庫油品質(zhì)量。油庫發(fā)油以油庫計量表發(fā)貨量為準，確保實發(fā)數(shù)與應提數(shù)量一致。數(shù)質(zhì)量部門定期檢查油庫發(fā)貨計量的精確度。發(fā)貨前發(fā)貨人員應檢查油品的品種、規(guī)格、數(shù)量、有無破損等，確保與發(fā)貨要求無誤。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)2發(fā)貨通知單經(jīng)營風險、財務風險：發(fā)貨核對與差異處理不及時，影響財務報告和管理信息。【非ERP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報表和代保管臺賬，交油庫記賬人員。油庫記賬人員復核日發(fā)貨量、提貨通知單累計數(shù)量以及代保管臺賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因并進行調(diào)整。同時編制商品進出庫存臺賬，對商品的賬存數(shù)和實存數(shù)進行及時登記，定期匯總與核對?！綞RP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理出庫單，報油庫記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進行核對。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)保管記賬2日發(fā)貨報表代保管臺賬商品進出庫存臺賬√√營業(yè)成本存貨13．財務記賬財務風險：會計核算錯誤，財務報告失真?！痉荅RP】各級財務部門審核相關(guān)原始憑據(jù),進行賬務處理，會計憑證由不相容崗位人員稽核?！綞RP】各級財務部門每日復核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售發(fā)票進行核對。 省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)記賬稽核3銷售發(fā)票收款憑據(jù)√√√√貨幣資金營業(yè)收入財務風險：往來核對不及時，影響財務報告。（市）分公司（區(qū)外銷售公司）應每月與外部供應商及客戶等核對往來款項，做好對賬記錄。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務部門財務部門2對賬記錄√√應收賬款應付賬款預收款項預付款項營業(yè)收入14．庫存盤點財務風險：庫存核對及差異處理不及時，造成賬實不符?！痉荅RP】潤滑油經(jīng)營管理部門記賬人員每月與財務人員對賬。油庫每月末與業(yè)務、財務部門核對提貨通知單、代保管臺賬和銷售發(fā)票等，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務部門財務部門2月度對賬記錄√√營業(yè)收入營業(yè)成本財務風險：未按規(guī)定盤點及損溢處理，造成賬實不符。庫存數(shù)量及損溢分析報告經(jīng)?。ㄊ校┓止緷櫥徒?jīng)營管理部門負責人審核，按規(guī)定權(quán)限審批后核銷損溢。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)保管審核3月度盤點表損溢核銷審批記錄√√√存貨管理費用營業(yè)外支出財務風險：未按規(guī)定盤點及損溢處理，造成賬實不符。庫存數(shù)量及損溢分析報告經(jīng)?。ㄊ校┓止玖闶酃芾聿块T負責人審核，按規(guī)定權(quán)限審批后核銷損溢，并交?。ㄊ校┓止緷櫥徒?jīng)營管理部門。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)經(jīng)辦審核2月度盤點表損益核銷審批記錄√√√存貨管理費用營業(yè)外支出15．分析與考核經(jīng)營風險：未按規(guī)定分析與考核，降低管理效果。，掌握市場和客戶動態(tài)，總結(jié)銷售工作得失，提出有針對性的銷售策略，改進和完善客戶服務的流程。績效考核部門依據(jù)考核辦法獎懲。 省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)5經(jīng)營活動分析材料考核資料4 / 4
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