中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總77-資料下載頁
2025-06-29 00:37本頁面
【正文】 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：油庫發(fā)貨錯(cuò)誤，引致糾紛或影響正常經(jīng)營和財(cái)務(wù)報(bào)告?！痉荅RP】油庫發(fā)貨人員根據(jù)潤滑油經(jīng)營管理部門開具并蓋有印章的提貨通知單安排客戶或運(yùn)輸部門提貨，并將提貨通知單留存?！綞RP】油庫發(fā)貨記賬人員接到客戶的銷售代保管（分）提貨單時(shí),應(yīng)查詢ERP系統(tǒng)提單信息并核對驗(yàn)證提單內(nèi)容相符后,按客戶需求的發(fā)貨數(shù)量（不大于提單數(shù)量）在系統(tǒng)里做發(fā)貨過賬處理，再打印油品出庫單交客戶提油。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)開票保管2提貨單√√√營業(yè)成本存貨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：出庫油品與發(fā)貨要求不符，造成糾紛或損失。，發(fā)貨人員應(yīng)檢查罐車（油桶）的清潔度、是否專車（桶）專用，以確保出庫油品質(zhì)量。油庫發(fā)油以油庫計(jì)量表發(fā)貨量為準(zhǔn)，確保實(shí)發(fā)數(shù)與應(yīng)提數(shù)量一致。數(shù)質(zhì)量部門定期檢查油庫發(fā)貨計(jì)量的精確度。發(fā)貨前發(fā)貨人員應(yīng)檢查油品的品種、規(guī)格、數(shù)量、有無破損等，確保與發(fā)貨要求無誤。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)2發(fā)貨通知單經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)貨核對與差異處理不及時(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告和管理信息?！痉荅RP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報(bào)表和代保管臺(tái)賬，交油庫記賬人員。油庫記賬人員復(fù)核日發(fā)貨量、提貨通知單累計(jì)數(shù)量以及代保管臺(tái)賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)編制商品進(jìn)出庫存臺(tái)賬，對商品的賬存數(shù)和實(shí)存數(shù)進(jìn)行及時(shí)登記，定期匯總與核對?！綞RP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理出庫單，報(bào)油庫記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進(jìn)行核對。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)保管記賬2日發(fā)貨報(bào)表代保管臺(tái)賬商品進(jìn)出庫存臺(tái)賬√√營業(yè)成本存貨13．財(cái)務(wù)記賬財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)報(bào)告失真?！痉荅RP】各級財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)原始憑據(jù),進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證由不相容崗位人員稽核?！綞RP】各級財(cái)務(wù)部門每日復(fù)核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售發(fā)票進(jìn)行核對。 省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)記賬稽核3銷售發(fā)票收款憑據(jù)√√√√貨幣資金營業(yè)收入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：往來核對不及時(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（市）分公司（區(qū)外銷售公司）應(yīng)每月與外部供應(yīng)商及客戶等核對往來款項(xiàng)，做好對賬記錄。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門2對賬記錄√√應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)營業(yè)收入14．庫存盤點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：庫存核對及差異處理不及時(shí)，造成賬實(shí)不符?！痉荅RP】潤滑油經(jīng)營管理部門記賬人員每月與財(cái)務(wù)人員對賬。油庫每月末與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門核對提貨通知單、代保管臺(tái)賬和銷售發(fā)票等，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查找原因。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門2月度對賬記錄√√營業(yè)收入營業(yè)成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定盤點(diǎn)及損溢處理，造成賬實(shí)不符。庫存數(shù)量及損溢分析報(bào)告經(jīng)省（市）分公司潤滑油經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)人審核，按規(guī)定權(quán)限審批后核銷損溢。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)保管審核3月度盤點(diǎn)表損溢核銷審批記錄√√√存貨管理費(fèi)用營業(yè)外支出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定盤點(diǎn)及損溢處理，造成賬實(shí)不符。庫存數(shù)量及損溢分析報(bào)告經(jīng)?。ㄊ校┓止玖闶酃芾聿块T負(fù)責(zé)人審核，按規(guī)定權(quán)限審批后核銷損溢，并交?。ㄊ校┓止緷櫥徒?jīng)營管理部門。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)經(jīng)辦審核2月度盤點(diǎn)表損益核銷審批記錄√√√存貨管理費(fèi)用營業(yè)外支出15．分析與考核經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定分析與考核，降低管理效果。，掌握市場和客戶動(dòng)態(tài)，總結(jié)銷售工作得失，提出有針對性的銷售策略，改進(jìn)和完善客戶服務(wù)的流程。績效考核部門依據(jù)考核辦法獎(jiǎng)懲。 省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)5經(jīng)營活動(dòng)分析材料考核資料4 / 4
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