中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總54-資料下載頁
2025-06-29 00:10本頁面
【正文】 錯(cuò)誤影響財(cái)務(wù)報(bào)告。各級(jí)財(cái)務(wù)部門依據(jù)技術(shù)開發(fā)合同或股份公司批復(fù)的科研用設(shè)備零購計(jì)劃、費(fèi)用報(bào)銷單等原始憑證，按課題正確劃分資本性支出和費(fèi)用性支出，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。分（子）公司經(jīng)辦審核7√√√管理費(fèi)用經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)題審查，影響項(xiàng)目管理控制效果，造成損失。，出具經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的審查意見。主要包括技術(shù)指標(biāo)和進(jìn)度是否達(dá)到，資料是否已歸檔（檔案部門出具證明），經(jīng)費(fèi)支出是否合理（財(cái)務(wù)部門出具證明），是否已實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施（知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門），是否需要進(jìn)行成果鑒定等。科技開發(fā)部分（子）公司5科技開發(fā)項(xiàng)目結(jié)題審查意見經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行成果鑒定，影響項(xiàng)目管理控制效果，造成損失。，確定科技成果是否成熟、有良好的經(jīng)濟(jì)效益與推廣前景，經(jīng)科技開發(fā)部主任審批后出具成果鑒定證書。科技開發(fā)部5科技開發(fā)項(xiàng)目鑒定證書及審批手續(xù)，參見《》?？萍奸_發(fā)部122 /
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