中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總67-資料下載頁
2025-06-28 23:59本頁面
【正文】 收賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會計(jì)核算不正確，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真。（子）公司財(cái)務(wù)人員對相關(guān)原始憑據(jù)審核后，按照股份公司內(nèi)部會計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會計(jì)憑證須由不相容崗位人員稽核。國際事業(yè)公司分（子）公司記賬稽核6√√√營業(yè)收入營業(yè)成本存貨應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未對賬或?qū)~差異未及時(shí)處理，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真。（子）公司財(cái)務(wù)部門至少每月核對賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，做好對賬記錄。國際事業(yè)公司分（子）公司8對賬單√√應(yīng)收賬款經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)解決投訴和糾紛，造成損失。，由國際事業(yè)公司會同分（子）公司及時(shí)處理，采取相應(yīng)的措施，并按出口購銷合同或出口代理協(xié)議落實(shí)責(zé)任。各分（子）公司負(fù)責(zé)出口產(chǎn)品售后技術(shù)服務(wù)，解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問題，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。國際事業(yè)公司分（子）公司4客戶投訴、索賠情況說明及處理記錄經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未建立客戶管理體系，導(dǎo)致?lián)p失或信譽(yù)受損。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 國際事業(yè)公司對客戶進(jìn)行信用評價(jià)，建立客戶管理體系。國際事業(yè)公司6客戶備案表√應(yīng)收賬款2 / 2
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