中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總67-資料下載頁
2025-06-28 23:59本頁面
【正文】 收賬款財務風險：會計核算不正確，導致財務信息失真。（子）公司財務人員對相關原始憑據(jù)審核后，按照股份公司內部會計制度進行賬務處理，會計憑證須由不相容崗位人員稽核。國際事業(yè)公司分（子）公司記賬稽核6√√√營業(yè)收入營業(yè)成本存貨應收賬款財務費用財務風險：未對賬或對賬差異未及時處理，導致財務信息失真。（子）公司財務部門至少每月核對賬務，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應查明原因，及時處理，做好對賬記錄。國際事業(yè)公司分（子）公司8對賬單√√應收賬款經營風險：未及時解決投訴和糾紛，造成損失。，由國際事業(yè)公司會同分（子）公司及時處理，采取相應的措施，并按出口購銷合同或出口代理協(xié)議落實責任。各分（子）公司負責出口產品售后技術服務，解決出口產品質量問題，承擔相應責任。國際事業(yè)公司分（子）公司4客戶投訴、索賠情況說明及處理記錄經營風險：未建立客戶管理體系，導致?lián)p失或信譽受損。財務風險：交易不真實，影響財務報告。 國際事業(yè)公司對客戶進行信用評價，建立客戶管理體系。國際事業(yè)公司6客戶備案表√應收賬款2 / 2
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