中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總91-資料下載頁
2025-06-28 23:41本頁面
【正文】 當編制完成試車工作總結，報工程部備案。煉化分(子)公司1試車工作總結6. 竣工驗收 經營風險：未及時組織生產考核，影響項目管理效果。 在投料試車并產出合格產品后的三個月內，分（子）公司負責組織生產考核；限上工程項目的考核評價報告和生產考核總結，報工程部備案。分(子)公司2考核評價報告和生產考核總結經營風險、財務風險：未按規(guī)定組織決算，造成損失，影響財務報告。 分（子）公司財務部門組織編制建設工程項目竣工決算。重點工程項目的竣工決算應在產出合格產品后的一年內完成；其他限上工程項目的竣工決算應在產出合格產品后的六個月內完成；限下工程項目的竣工決算應在產出合格產品后的三個月內完成。限上項目由股份公司審計部組織財務竣工決算審計；限下項目由分（子）公司審計部門組織竣工財務決算審計。經審計的工程財務竣工決算超過設計概算的，分（子）公司應向總體或基礎設計審批部門申請調整設計概算；總體或基礎設計審批部門組織有關單位審查并提出審查意見，報請總裁批復，并以批文為準。審計部發(fā)展計劃部分(子)公司3竣工決算報告√在建工程合規(guī)風險：未按國家有關規(guī)定進行各項專業(yè)驗收。 分（子）公司依照有關法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實環(huán)境保護、消防、勞動安全、職業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項專業(yè)驗收工作。分(子)公司2專業(yè)驗收報告經營風險、財務風險：未按規(guī)定組織竣工驗收，造成損失，影響財務報告。 工程部負責組織重點工程項目的竣工驗收；其他限上工程項目由工程部委托分（子）公司組織竣工驗收。限下工程項目的竣工驗收，由分（子）公司自行組織。建設工程項目經竣工驗收合格后，由竣工驗收委員會成員簽署竣工驗收證書。竣工驗收證書、竣工驗收報告及其附件，報工程部備案。工程部分(子)公司2竣工驗收資料√在建工程經營風險：未及時開展竣工驗收，造成損失。 重點工程項目的竣工驗收，應在正常生產后的一年半內完成；其他限上工程項目的竣工驗收，應在正常生產后的一年內完成；限下工程項目的竣工驗收應在正常生產后的半年內完成。不能按期完成竣工驗收的，分（子）公司以書面形式向工程部報告。工程部分(子)公司2竣工驗收報告7. 建設資金管理和會計核算財務風險：未按規(guī)定核算，影響財務報告。 分（子）公司財務部門按照股份公司內部會計制度對在建工程進行核算。財務部門根據(jù)相關業(yè)務部門提供的有關資料，至少每半年對在建工程進行減值分析，需計提減值準備的及時進行賬務處理。減值準備數(shù)額上報財務部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權限審批后，分(子)公司按批復數(shù)進行調整。工程項目達到預定可使用狀態(tài)時，分（子）公司財務部門依據(jù)有關職能部門提供的手續(xù)，經財務部門負責人審核后暫估入賬。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核。分(子)公司記賬稽核5√√√√在建工程固定資產 建設工程的資金管理，參見《》。財務部發(fā)展計劃部工程部分(子)公司44 / 4
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