中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總91(參考版)
2025-07-01 23:41本頁面
【正文】 分(子)公司記賬稽核5√√√√在建工程固定資產(chǎn) 建設(shè)工程的資金管理，參見《》。工程項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，分（子）公司財務(wù)部門依據(jù)有關(guān)職能部門提供的手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后暫估入賬。財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的有關(guān)資料，至少每半年對在建工程進行減值分析，需計提減值準備的及時進行賬務(wù)處理。工程部分(子)公司2竣工驗收報告7. 建設(shè)資金管理和會計核算財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定核算，影響財務(wù)報告。 重點工程項目的竣工驗收，應(yīng)在正常生產(chǎn)后的一年半內(nèi)完成；其他限上工程項目的竣工驗收，應(yīng)在正常生產(chǎn)后的一年內(nèi)完成；限下工程項目的竣工驗收應(yīng)在正常生產(chǎn)后的半年內(nèi)完成。竣工驗收證書、竣工驗收報告及其附件，報工程部備案。限下工程項目的竣工驗收，由分（子）公司自行組織。分(子)公司2專業(yè)驗收報告經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定組織竣工驗收，造成損失，影響財務(wù)報告。審計部發(fā)展計劃部分(子)公司3竣工決算報告√在建工程合規(guī)風(fēng)險：未按國家有關(guān)規(guī)定進行各項專業(yè)驗收。限上項目由股份公司審計部組織財務(wù)竣工決算審計；限下項目由分（子）公司審計部門組織竣工財務(wù)決算審計。 分（子）公司財務(wù)部門組織編制建設(shè)工程項目竣工決算。 在投料試車并產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個月內(nèi)，分（子）公司負責(zé)組織生產(chǎn)考核；限上工程項目的考核評價報告和生產(chǎn)考核總結(jié)，報工程部備案。 在投料試車結(jié)束后的半年內(nèi)，分（子）公司應(yīng)當(dāng)編制完成試車工作總結(jié)，報工程部備案。工程部負責(zé)組織重點工程項目投料試車條件的檢查確認。工程部煉化分(子)公司3煉化工程項目的總體試車方案及批準文件經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定編報和審批試車方案，影響項目實施。 分（子）公司應(yīng)比計劃投料試車時間提前半年編制完成總體試車方案。 分（子）公司編制生產(chǎn)準備工作綱要，并將生產(chǎn)準備與試車工作全面納入建設(shè)工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃。 分（子）公司按規(guī)定編制重點工程項目月報，并報工程部。 工程項目（建設(shè)工程或單項工程）具備中間交接條件的，分（子）公司應(yīng)當(dāng)組織其他建設(shè)各方，在分單元、分專業(yè)開展中間驗收的基礎(chǔ)上，共同簽署工程中間交接證書及其附件；并由工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)對中間交接過程簽署監(jiān)督意見。 由于設(shè)計漏項、工程變更、價格波動、政策調(diào)整以及其他不可預(yù)見因素，需要動用工程預(yù)備費的，報工程部會商有關(guān)部門后批準。（子）公司按月上報限上項目工程進度，工程部及時確認并書面回復(fù)分（子）公司，作為支付工程款的依據(jù)。 分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計算并辦理合同款項、索賠費用的支付和結(jié)算；質(zhì)量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。（子）公司應(yīng)當(dāng)制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?。?子)公司2審核(或復(fù)核)記錄√在建工程經(jīng)營風(fēng)險：未制訂并嚴格執(zhí)行工程變更程序規(guī)定，造成損失。分(子)公司3項目預(yù)算經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定審核或復(fù)核材料預(yù)算和工程計量，導(dǎo)致超計劃投資，影響財務(wù)報告。工程部分(子)公司3
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