【正文】 款、當(dāng)月結(jié)算完畢。2. 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按報(bào)銷審批程序辦理出差報(bào)銷。（五）、報(bào)銷流程1. 詳見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定。五、注意事項(xiàng)：1. 所有出差人員出差回來(lái)后，必須于5個(gè)工作日內(nèi)填寫《出差業(yè)務(wù)匯報(bào)表》）及《行程及差旅費(fèi)明細(xì)表》，一同交部門經(jīng)理審核；以上工作文檔經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后，交辦公室存檔。2. 公司職員出差期間不得損壞公司形象、信譽(yù)、出賣公司商業(yè)機(jī)密，談?wù)撈髽I(yè)內(nèi)部管理狀況等。公司職員出差期間如遇客戶宴請(qǐng)（工作餐除外），一律不得參與；如遇客戶提供住宿應(yīng)實(shí)報(bào)。3. 公司職員出差期間不得收受他人禮品錢物等。嚴(yán)禁公費(fèi)游山玩水、請(qǐng)客送禮；不得請(qǐng)求客戶代購(gòu)商品、土特產(chǎn)、優(yōu)惠商品等。4. 公司職員出差期間不得履行或承諾超出自己職權(quán)范圍的事務(wù)。5. 公司職員出差期間不得參與賭博、嫖娼、酗酒、打架等。因員工個(gè)人行為造成的任何民事或刑事案件，由當(dāng)事人承擔(dān)，公司概不負(fù)責(zé)。6. 如出差人員出差期間被客戶投訴，一經(jīng)查實(shí)按情節(jié)嚴(yán)重程度處以相對(duì)應(yīng)的行政處罰。備注：其他未盡事宜請(qǐng)參照《財(cái)務(wù)管理制度》，此方案由文件下發(fā)之日起執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 目的 規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出記錄完整，合理，合規(guī)。通過(guò)規(guī)范，完善報(bào)銷審批流程，減少不必要，不合理的支出，使各項(xiàng)費(fèi)用得到合理控制，使公司經(jīng)營(yíng)成本得到有效控制，提高公司資金使用效率。 適用范圍 公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷。三、報(bào)銷程序費(fèi)用報(bào)銷流程圖流程圖說(shuō)明權(quán)責(zé)部門審批權(quán)限整理粘貼單據(jù) N部門主管審批財(cái)務(wù)部初審填寫費(fèi)用報(bào)銷單N 報(bào)銷人員必須提供真實(shí)，有效，合法的原始憑據(jù)。根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度要求，整理粘貼好需要報(bào)銷的發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差費(fèi)用報(bào)銷，必須附上經(jīng)過(guò)審批簽字的《出差申請(qǐng)表》和《誤餐補(bǔ)貼情況說(shuō)明》。報(bào)銷人員 費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完備后，報(bào)銷人員提交給部門主管審核簽字。 部門主管審核事項(xiàng)： 費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性；費(fèi)用的合理性；部門經(jīng)理報(bào)銷單據(jù)由總經(jīng)理審批； 若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給報(bào)銷人員。部門主管 部門主管審核簽字后，將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)審核。 財(cái)務(wù)部審核事項(xiàng)： 費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)； 票據(jù)及原始單據(jù)的真實(shí)性，完整性，合理性，規(guī)范性。（字跡是否清晰、規(guī)范、大小寫是否一致、是否有涂改現(xiàn)象、簽字是否齊全。所附原始單據(jù)是否手續(xù)齊全、數(shù)量、單價(jià)、金額是否一致）。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)部門重報(bào)。會(huì)計(jì)1000元以下，由出納初審，會(huì)計(jì)復(fù)核后，交予出納直接支付給報(bào)銷人。財(cái)務(wù)主管審批理審批N 財(cái)務(wù)部將審核通過(guò)的報(bào)銷單據(jù)呈報(bào)財(cái)務(wù)主管，由財(cái)務(wù)主管審批簽字，若財(cái)務(wù)主管核對(duì)發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退回，由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。財(cái)務(wù)主管對(duì)1000元以下的報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行不定期抽查，超過(guò)1000元的報(bào)銷單據(jù)，由出納初審，會(huì)計(jì)復(fù)核后，交給財(cái)務(wù)主管審批。 出納 根據(jù)審核批準(zhǔn)后的報(bào)銷單據(jù)發(fā)放款項(xiàng)。出納 報(bào)銷單據(jù)的填制要求 (一)、費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生或回到公司后的5個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理，需提前告知財(cái)務(wù)部。若報(bào)銷人不及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用，影響公司成本的及時(shí)歸集和核算。財(cái)務(wù)部有權(quán)減少暫支款的申請(qǐng)額度或不再提前暫支款項(xiàng)給報(bào)銷人，將來(lái)若有需要提前暫支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由報(bào)銷人先自行墊付。 (二)、將原始憑證，單據(jù)按財(cái)務(wù)規(guī)范粘貼《報(bào)銷單》； (三)、用黑色鋼筆、碳素筆、簽字筆，如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、摘要、單據(jù)張數(shù)、公司名稱、部門名稱、項(xiàng)目名稱等。五、報(bào)銷單據(jù)的審核 (一)、費(fèi)用報(bào)銷單由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)權(quán)限簽字確認(rèn)。 (二)、財(cái)務(wù)部在收到報(bào)銷單據(jù)后，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，符合報(bào)銷規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。 (三)、經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人退回報(bào)銷單據(jù)。(四)、1000元以內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，出納對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行初審，會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤簽字后，出納付款。1000元以內(nèi)的報(bào)銷事項(xiàng)，財(cái)務(wù)主管不定期進(jìn)行抽查。超過(guò)1000元的費(fèi)用報(bào)銷，部門經(jīng)理審批后由出納進(jìn)行初審，會(huì)計(jì)復(fù)核簽字后，由報(bào)銷人報(bào)財(cái)務(wù)主管審批，財(cái)務(wù)主管審核簽字后，每周四以前交予財(cái)務(wù)出納處，周五出納憑報(bào)銷單準(zhǔn)備相應(yīng)現(xiàn)金，通知報(bào)銷人領(lǐng)款。(五)、員工經(jīng)常性外出的，可把填寫完備的報(bào)銷單，委托其他同事轉(zhuǎn)交于相應(yīng)審批人員審批。 (六)、每一個(gè)審批環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，錯(cuò)誤，立即退還給報(bào)銷人員。六、費(fèi)用支付 (一)、每周周五報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取款項(xiàng)。 (二)、費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理，多退少補(bǔ)。七、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管 (一)、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序填制記帳憑證，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)制度匯總，記賬，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。 (二)、所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部按規(guī)定裝訂保存。備注： 報(bào)銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實(shí)性、完整性、合理性，并在報(bào)銷單上列明報(bào)銷事由、費(fèi)用歸屬部門，項(xiàng)目，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)退回。 報(bào)銷單據(jù)與報(bào)銷事由不符者，屬于特殊事項(xiàng)，由經(jīng)手人另行填寫報(bào)銷事由說(shuō)明。 公司各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷審批手續(xù)必須齊全，否則，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過(guò)一天的市外出差。滴滴打車報(bào)銷規(guī)定（1） 、滴滴打車企業(yè)版使用條件 員工出差或外出辦理公司相關(guān)業(yè)務(wù)需要用車的。 經(jīng)直屬上司確認(rèn)確需打車的。 其他。（2） 、滴滴打車企業(yè)版啟用目的 為解決員工外出打車難，不易取得發(fā)票的問(wèn)題。 實(shí)時(shí)反饋員工外出工作情況。 降低報(bào)銷審核過(guò)程的信息不對(duì)稱。（3） 、滴滴打車企業(yè)版使用說(shuō)明云南尼西信息技術(shù)有限責(zé)任公司/云南中訊信息科技有限公司“滴滴打車企業(yè)版”與“口袋助理”辦公軟件相結(jié)合使用。員工在“口袋助理”辦公軟件向各自的直接領(lǐng)導(dǎo)人提交打車申請(qǐng)，并寫明起點(diǎn)、終點(diǎn)、金額及所屬項(xiàng)目等信息。審核人審批：審核申請(qǐng)人行程的真實(shí)性、必要性。審批通過(guò)后，申請(qǐng)人可進(jìn)行相關(guān)行程，行程結(jié)束后由企業(yè)直接付款。特殊情況，如事務(wù)較緊急，來(lái)不及先申請(qǐng)的，可先行打車，在該行程結(jié)束后24小時(shí)之內(nèi)向上一級(jí)補(bǔ)提申請(qǐng)，并備注說(shuō)明事由。若超過(guò)24小時(shí)提交申請(qǐng)審批或未提交申請(qǐng)的，本次打車費(fèi)用由該員工與審批人自行協(xié)商承擔(dān)或該員工自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。（4） 、滴滴打車企業(yè)版報(bào)銷說(shuō)明l 出差情況 出差人填寫“差旅費(fèi)用報(bào)銷單” 使用“滴滴打車企業(yè)版”發(fā)生的交通費(fèi)，金額不在“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”內(nèi)反映。 把此次發(fā)生的“行程單”及“口袋助理”提交的并經(jīng)審批的“打車申請(qǐng)匯總表”一并打印出來(lái)（可放在一張A4紙上），并附在報(bào)銷單據(jù)后面。 走正常報(bào)銷程序。l 市內(nèi)外出情況 公司人員外出辦理公司相關(guān)業(yè)務(wù)，向行政部拿取公交卡，乘坐公共交通工具；經(jīng)核準(zhǔn)確需打車的，結(jié)束后不必填寫費(fèi)用報(bào)銷單。在回公司后24小時(shí)之內(nèi)到財(cái)務(wù)部登記該行程及費(fèi)用的所屬項(xiàng)目。（5） 、附則本規(guī)定未盡事宜，公司將另行規(guī)定，待下次修訂時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充。本規(guī)定自二零一七年三月二日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。借款規(guī)定（一）、借款條件 針對(duì)申請(qǐng)人出差及其他用途的小額現(xiàn)金預(yù)支。 凡是需要預(yù)支款項(xiàng)的，必須在正常工作日內(nèi)提前兩天告知財(cái)務(wù)部。 前賬不清，后賬不借。若前一次有借款還沒(méi)有與出納清賬的，再次借款，無(wú)論什么理由，都不予以借支款項(xiàng)。（2） 、借款手續(xù)申請(qǐng)人填寫《借款申請(qǐng)單》，寫明申請(qǐng)人、申請(qǐng)時(shí)間、事由、金額、部門。由部門負(fù)責(zé)人審核借款事由的真實(shí)性和金額的合理性。會(huì)計(jì)審核借款申請(qǐng)單填寫的正確性，規(guī)范性。超過(guò)相應(yīng)額度的，須報(bào)財(cái)務(wù)主管審批。出納憑簽字完備的借款單據(jù)放款。（3） 、借款額度部門負(fù)責(zé)人：1000元普通員工：500元注：1000元以內(nèi)的現(xiàn)金借款，由其部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，出納核對(duì)，會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤簽字，出納放款。超過(guò)1000元的借支款，由財(cái)務(wù)主管審核簽字后，出納放款。備注：若確實(shí)臨時(shí)性、突發(fā)性急需預(yù)支款項(xiàng)的，需與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，財(cái)務(wù)部核對(duì)公司備用金的情況，若備有充足的備用金，在走完借款申請(qǐng)手續(xù)后，出納可放款。付款規(guī)定（1） 、付款條件 已經(jīng)立項(xiàng)的項(xiàng)目 有相關(guān)合同（復(fù)印件即可） 已收到銷售方提供的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)先交于財(cái)務(wù)） 提供已審批的“項(xiàng)目用款申請(qǐng)單”（2） 、付款手續(xù) 經(jīng)辦人填寫《項(xiàng)目用款申請(qǐng)單》 并合同復(fù)印件及發(fā)票一同交于出納核對(duì) 部門負(fù)責(zé)人審批 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)主管審批 出納憑簽字完備的《項(xiàng)目用款申請(qǐng)單》、合同及發(fā)票辦理付款。（3） 、付款計(jì)劃 每月業(yè)務(wù)部門每月最后一天，把下月的付款計(jì)劃以表格的形式發(fā)到總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部。注：經(jīng)辦人與出納核對(duì)的內(nèi)容有，該項(xiàng)目的付款、收款情況，所收發(fā)票正確與否。收款規(guī)定（一）、收款范圍已立項(xiàng)的項(xiàng)目（未立項(xiàng)的項(xiàng)目補(bǔ)充立項(xiàng)申請(qǐng),報(bào)財(cái)務(wù)部備案）達(dá)到合同約定的收款條件未訂立合同的收款其他（二）、收款手續(xù)業(yè)務(wù)部門每月最后一天，把下月的收款計(jì)劃以表格的形式發(fā)到總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部。向客戶開具發(fā)票有應(yīng)收的款項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人提前告知財(cái)務(wù)部相關(guān)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部提前做好稅收籌劃及準(zhǔn)備發(fā)票。（1） 在納稅籌劃范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)合同或憑據(jù)（驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等），配合業(yè)務(wù)部開具發(fā)票（注明是開增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票）；（2） 超出納稅籌劃范圍的收款，財(cái)務(wù)部把相關(guān)納稅情況向財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理匯報(bào)；（3） 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)開票，總經(jīng)理同意后，通知出納開票。應(yīng)收賬款催收（1） 發(fā)票開出后，由‘項(xiàng)目負(fù)責(zé)人/經(jīng)辦人’及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)。（2） 約定期限款項(xiàng)未到，財(cái)務(wù)部督促‘項(xiàng)目負(fù)責(zé)人/經(jīng)辦人’催收款項(xiàng)。（3） 督促未果，財(cái)務(wù)部配合‘項(xiàng)目負(fù)責(zé)人/經(jīng)辦人’向購(gòu)買方財(cái)務(wù)催收款；同時(shí)‘項(xiàng)目負(fù)責(zé)人/經(jīng)辦人’向?qū)Ψ截?fù)責(zé)人催收款項(xiàng)。（4） 報(bào)財(cái)務(wù)主管（5） 報(bào)總經(jīng)理相關(guān)人員應(yīng)收賬款收回獎(jiǎng)勵(lì)詳見(jiàn)《業(yè)務(wù)提成規(guī)定》。合同規(guī)定（1） 合同簽訂前提 該項(xiàng)目已立項(xiàng)（未立項(xiàng)的補(bǔ)立，報(bào)財(cái)務(wù)部備案） 合同條款不損害公司利益 其他（2） 合同簽訂流程的目的 降低、減少合同風(fēng)險(xiǎn)（含稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。 如：服務(wù)類合同簽為買賣類合同，開票稅點(diǎn)從6% 17% 支付方式為銀行承兌匯票，貼現(xiàn)息由我公司承擔(dān)。 保證公司內(nèi)部信息銜接通暢 明確每一個(gè)項(xiàng)目及相關(guān)合同，費(fèi)用成本。使公司業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門信息通暢。（3） 采購(gòu)合同簽訂原則必須約定購(gòu)買商品品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、服務(wù)內(nèi)容。必須約定向我方開具17%（貨物）、6%（服務(wù)）的增值稅專用發(fā)票，對(duì)方是小規(guī)模納稅人的，要求到稅局代開3%的（貨物/服務(wù)）的增值稅專用發(fā)票。 必須約定付款方式。必須注意：1）原則上要求公對(duì)公簽訂合同，確需個(gè)人為我公司服務(wù)的，提前報(bào)直屬領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部，合同必須包含前三項(xiàng)。2）收到的增值稅專用發(fā)票必須與采購(gòu)合同上的商品品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格保持一致。（4） 銷售合同簽訂原則必須約定銷售商品品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、服務(wù)內(nèi)容。必須約定我方開具17%（貨物）、6%（服務(wù)）的增值稅專用發(fā)票/增值稅普通發(fā)票。必須約定付款方式。必須注意：1） 同一項(xiàng)目我公司簽訂的銷售合同必須與采購(gòu)合同的商品品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量一致。2）商品銷售、服務(wù)合同內(nèi)容必須與營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍一致，且必須包含前三項(xiàng)。YNNNY會(huì)計(jì)總經(jīng)理合同審批表部門主管項(xiàng)目立項(xiàng)前期費(fèi)用歸集經(jīng)辦人簽訂合同項(xiàng)目實(shí)施開票收款項(xiàng)目費(fèi)用成本核算項(xiàng)目結(jié)束（5） 合同簽訂審批流程 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人作為發(fā)起人 填寫合同審批表 并合同草案一并提交部門主管審批 轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批 通過(guò)后的審批表復(fù)印一份交于財(cái)務(wù)備案。注：在審批的任何一個(gè)環(huán)節(jié)，部門負(fù)責(zé)人提出異議，經(jīng)辦人需要修改產(chǎn)生異議部分內(nèi)容，再重新走合同審批流程。合同簽訂審批表，公司會(huì)提供統(tǒng)一格式模板。