【正文】 關(guān)等部門(mén)批準(zhǔn)的、按不同工資辦法允許在稅前扣除的工資總額。 第99行 技術(shù)合同成交金額：填寫(xiě)納稅人申報(bào)所屬期在技術(shù)合同中，訂立合同雙方協(xié)商確立的合同交易額。納稅人接技術(shù)合同或技術(shù)合同技術(shù)性收入核定表中相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。 第100行 實(shí)現(xiàn)技術(shù)交易額：填寫(xiě)納稅人申報(bào)所屬期實(shí)現(xiàn)的合同中的技術(shù)交易額。按技術(shù)合同或技術(shù)合同技術(shù)性收入核定表中相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。 第101行 實(shí)現(xiàn)技術(shù)交易凈額：填寫(xiě)納稅人申報(bào)所屬期實(shí)現(xiàn)的合同交易額中技術(shù)交易部分扣除成本、費(fèi)用后技術(shù)性收入凈額，是科研人員提取獎(jiǎng)酬金的依據(jù)。納稅人按技術(shù)合同或技術(shù)合同技術(shù)性收入核定表中相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。 第102行 提取獎(jiǎng)酬金：填寫(xiě)納稅人申報(bào)所屬期技術(shù)合同完成后，根據(jù)技術(shù)性收入凈額提取的用于獎(jiǎng)勵(lì)科研人員的獎(jiǎng)金額。納稅人按技術(shù)合同或技術(shù)合同技術(shù)性收入核定表中相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。 第103行 安置待業(yè)人員：填寫(xiě)享受稅收優(yōu)惠的待業(yè)人員的人數(shù)。包括待業(yè)青年、國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的富余職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位、區(qū)縣級(jí)以上大集體企業(yè)精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)的富余人員、農(nóng)轉(zhuǎn)非人員和兩勞釋放人員。第104行 安置四殘人員：填寫(xiě)享受稅收優(yōu)惠政策的“四殘”人員的人數(shù)。“四殘”人員的范圍包括盲、聾、啞和肢體殘疾以及弱視、弱智。實(shí)行定額（定率）繳納企業(yè)所得稅的納稅人填報(bào)本表要求（1）實(shí)行定額（定率）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在進(jìn)行申報(bào)時(shí)只填寫(xiě)第780、88行以下的有關(guān)項(xiàng)目。并填報(bào)代理審核中介機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)代碼。（2）實(shí)行純益率征收方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人填報(bào)要求填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)只填寫(xiě)第1行、16至22行、57行、58行、62至76行、78行、80行、83行至104行的有關(guān)項(xiàng)目。如取得需要補(bǔ)稅的投資收益，還需填報(bào)《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì)算表》。（填寫(xiě)要求請(qǐng)參見(jiàn)附件一）納稅人若彌補(bǔ)在實(shí)行核定純益率征收方式繳納企業(yè)所得稅前發(fā)生的符合稅法規(guī)定的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損時(shí)，要按照“北京市地方稅務(wù)局企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損管理規(guī)定”（京地稅企[2004]581）號(hào)文件規(guī)定，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送報(bào)備資料。填報(bào)口徑有變化行次第1行“銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”：填寫(xiě)納稅人取得的全部收入減除國(guó)家規(guī)定的免稅收入或投資收益的余額。全部收入是指《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》第五條中所指的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)收入；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入；利息收入；租賃收入；特許權(quán)使用費(fèi)收入；股息收入及其他收入。第21行“國(guó)家補(bǔ)貼收入”：在此約定，填寫(xiě)納稅人取得的免稅補(bǔ)貼收入。第22行“營(yíng)業(yè)外收入”：在此約定，填寫(xiě)納稅人除免稅的國(guó)家補(bǔ)貼收入以外的其他免稅收入。第63行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填寫(xiě)納稅人經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定實(shí)行純益率征收方式前符合稅法規(guī)定的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損。稅法所指虧損的概念，不是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的虧損，而是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的虧損額經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)按稅法規(guī)定核實(shí)調(diào)整后的所得。表內(nèi)計(jì)算公式有變化的行次第62行“納稅調(diào)整后所得”：在此約定，此行按以下公式計(jì)算填寫(xiě)。納稅調(diào)整后所得=銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入（收入總額）行業(yè)純益率+投資收益+國(guó)家補(bǔ)貼收入+營(yíng)業(yè)外收入納稅調(diào)整減少額（聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)） 即62行=1行行業(yè)純益率+16+21+2257行l(wèi) 其他行次的填報(bào)說(shuō)明、計(jì)算公式仍按原規(guī)定執(zhí)行。（3）汽車(chē)駕駛學(xué)校定額征收企業(yè)所得稅的納稅只填報(bào)應(yīng)繳入庫(kù)所得稅額及以下有關(guān)項(xiàng)目。汽駕定額征收所得稅額= 100元人數(shù) 摩托車(chē)定額征收所得稅額=20元人數(shù)換算學(xué)員人數(shù)=零散收入總額247。汽駕摩托車(chē)培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)額。（4）磚窯、灰窯、煤窯實(shí)行定額征收企業(yè)所得稅的納稅人在進(jìn)申報(bào)時(shí)只填寫(xiě)應(yīng)繳入庫(kù)所得稅額及以下有關(guān)項(xiàng)目。稅款定額為磚：—5元/千塊煤：—4元/噸* 從2006年1月1日起，煤的定額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為15—65元/噸。灰：—2元/噸 注：“*”部分為補(bǔ)充、修改的內(nèi)容。 附件一《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收人納稅計(jì)算表》表式及填報(bào)說(shuō)明（1）《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì)算表》聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì)算表計(jì)算機(jī)代碼單位名稱(chēng)(公章)聯(lián)系電話項(xiàng) 目行（欄）次聯(lián)營(yíng)、股份制中外合資及投資企業(yè)稅率分回利潤(rùn)、股息、紅利、收益換算應(yīng)納稅所得額應(yīng)納所得稅額稅收扣除額應(yīng)補(bǔ)所得稅額123456聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng)1.12.23.34.4合計(jì).5股份制企業(yè)名稱(chēng)1.62.73.84.95.106.11合計(jì)12合資企業(yè)名稱(chēng)1.132.143.15合計(jì)16被投資企業(yè)名稱(chēng)1.172.183.194.20合計(jì)21企業(yè)公章 代理中介機(jī)構(gòu)代碼：企業(yè)申報(bào)日期 年 月 日 代理中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)：辦稅人員姓名： 聲明：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)： 稅務(wù)所：受理申報(bào)日期： 年 月 日審核人： 錄入人： 申報(bào)所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元（2）《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計(jì)算表》的填報(bào)范圍凡投資方依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等分回利潤(rùn)、股息、紅利收入的，均應(yīng)按稅法規(guī)定和本表要求，換算、填報(bào)本表。（3）《聯(lián)營(yíng)、股份、中外合資、投資企業(yè)收人納稅計(jì)算表》具體項(xiàng)目的填寫(xiě) 第1欄 聯(lián)營(yíng)、股份制、中外合資及投資企業(yè)稅率：填寫(xiě)被投資的聯(lián)營(yíng)實(shí)體、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的企業(yè)所得稅稅率。 第2欄 分回利潤(rùn)、股息、紅利、收益：填寫(xiě)投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)或中外合資企業(yè)分回的利潤(rùn)額及股息、紅利收入。 第3欄 換算應(yīng)納稅所得額：填寫(xiě)投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)或中外合資企業(yè)等分回的利潤(rùn)、股息、紅利后，按稅法規(guī)定換算的應(yīng)納稅所得額。來(lái)源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等的應(yīng)納稅所得額＝投資方分回利潤(rùn)或股息、紅利收入184。（1－聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等企業(yè)所得稅稅率）即：第 3欄＝2欄184。（1被投資方稅率［第1欄］） 第4欄 應(yīng)納所得稅額：填寫(xiě)投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等分回的利潤(rùn)、股息、紅利后，按投資方適用稅率計(jì)算的應(yīng)繳納所得稅額。應(yīng)納所得稅額＝來(lái)源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等的應(yīng)納稅所得額r投資方適用稅率。即：第4欄＝3欄r投資方稅率。 第5欄 稅收扣除額：填寫(xiě)聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)以及中外合資企業(yè)一方在聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)實(shí)際繳納的所得稅額。稅收扣除額＝來(lái)源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等的應(yīng)納稅所得額r聯(lián)營(yíng)企業(yè)或股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等所得稅稅率。 第6欄 應(yīng)補(bǔ)所得稅額：填寫(xiě)投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等分回利潤(rùn)、股息、紅利收入后，按投資方適用稅率計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅額。應(yīng)補(bǔ)繳所得稅額＝應(yīng)納所得稅額稅收扣除額。即：第6欄＝4欄5欄。 第一稅務(wù)所 2005年12月15日