【正文】 構名稱：按照中介機構公章填寫全稱。聯(lián)系電話：填寫申報單位辦稅人員聯(lián)系電話（或手機號碼）。計算機代碼：填寫稅務機關編排的八位代碼。由于企業(yè)所得稅的征收采取季度預征、年度匯算清繳，因此年度申報表數(shù)據(jù)均按累計數(shù)據(jù)填報。+7564 查補以前年度稅額90 其中：免稅的國債利息所得 65 減：實際已繳納所得稅額91 免稅的補貼收入66 十、期末應補(退)所得稅額 92=88+89+909192 免稅的納入預算管理的基金、收費或附加67 減：本期申報延交數(shù)額93 免于補稅的投資收益68 十一、實際應補(退)所得稅額 94=929394 免稅的技術轉讓收益69十三、稅后利潤 95=77+81+82+（7880）95 免稅的治理“三廢”收益70 十四、補充資料 ：期末(平均)職工人數(shù)(人)96 免稅的股息收入71工資總額(實發(fā)數(shù))(元)97 免稅的高等學校、中小學培訓收入72其中：稅前扣除部分(元)98 免稅的科研單位、大專院校技術收益73技術合同成交金額99 免稅的為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供的技術、勞務收入74實現(xiàn)技術交易額100 其他免稅所得75實現(xiàn)技術交易凈額101 六、應納稅所得額 76=62636476提取獎酬金102 減：研究新產(chǎn)品、新技術、新工藝費用抵扣額 77安置待業(yè)人員(人)103 七、抵扣后的應納稅所得額 78=767778安置四殘人員(人)104企業(yè)公章 代理中介機構代碼：企業(yè)申報日期 年 月 日 代理中介機構名稱：辦稅人員姓名： 聲明：主管稅務機關： 稅務所：受理申報日期： 年 月 日審核人： 錄入人：（2）《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》適用范圍凡依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其《實施細則》的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅的納稅人，無論盈利、虧損還是享受減免稅優(yōu)惠，均應按照稅法規(guī)定和本表要求，按期如實填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》。關于2005年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的相關提示之五 企業(yè)所得稅納稅申報表填報說明《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》主表表式及填報說明（1）《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》主表表式企業(yè)所得稅年度納稅申報表（21）計算機代碼：申報單位聯(lián)系電話項 目行次本期累計數(shù)項 目行次本期累計數(shù) 一、銷售 (營業(yè))收入 1加：納稅調(diào)整增加額27=28+42+5327 減 ：銷售折扣與折讓(商業(yè)填寫)2超過規(guī)定標準項目28=29+30+…+4128 銷售(營業(yè))成本 3(1)工資支出29 銷售(營業(yè))費用4(2)職工福利費30 銷售(營業(yè))稅金及附加5(3)職工教育經(jīng)費31 二、銷售(營業(yè))利潤 6=123456(4)工會經(jīng)費32 加：代購代銷收入7(5)利息支出33 其它業(yè)務利潤8(6)業(yè)務招待費34 其中：技術轉讓收益9(7)公益救濟性捐贈35 境外勞務收益10(8)提取折舊費36減：管理費用 11(9)無形資產(chǎn)攤銷37 其中：研究新產(chǎn)品、新技術、新工藝發(fā)生的費用12(10)廣告費38 財務費用13 （11）業(yè)務宣傳費39 匯兌損失14(12)管理費40 三、營業(yè)利潤 15=6+7+8111314 15(13)其他41 加：投資收益162不允許扣除項目42=43+44+…5242 其中：聯(lián)營企業(yè)分回利潤17(1)資本性支出43 境外投資收益 18(2)無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出44 股息收益19(3)違法經(jīng)營罰款和被沒收財物損失45 國庫券利息收入20(4)稅收滯納金、罰金、罰款46 國家補貼收入21(5)災害事故損失賠償47 營業(yè)外收入22(6)非公益救濟性捐贈48 減：營業(yè)外支出 23(7)非廣告性質贊助支出49 其中：財產(chǎn)損失扣除額24 （8）糧食類白酒廣告費50 加：以前年度損益調(diào)整額25(9)為其他企業(yè)貸款擔保的支出項目51四、利潤總額（納稅調(diào)整前所得）26=15+16+21+2223+2526(10)與收入無關的支出52申報所屬日期 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元20 / 20企業(yè)所得稅年度納稅申報表（22） 申報所屬日期 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元申報單位聯(lián)系電話項 目行次本期累計數(shù)項 目行次本期累計數(shù)應稅收益項目 53=54+55+5653 適用稅率79(1)少計應稅收益54 八、應納所得稅額 80=787980(2)未計應稅收益55 減：減、免所得稅額81(3)收回壞帳損失56 減：技術改造國產(chǎn)設備投資抵免稅額82減 納稅調(diào)整減少額 57=58+59+60+6157 加：聯(lián)營企業(yè)利潤補稅額83聯(lián)營企業(yè)分回利潤58 股息收入補稅額84境外收益59 中外合資企業(yè)補稅額85管理費60 投資收益補稅額 86其他61 境外收益補稅額87 五、納稅調(diào)整后所得 62=26+275762 九、應繳入庫所得稅額 88=808182+83+。8788 減：彌補以前年度虧損 63≤6263 加：期初未繳所得稅額89 減：免稅所得 64=65+66+。（3）《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》表頭、表尾的填寫申報所屬日期：填寫申報當期的稅款所屬起止日期。所屬日期是：1月1日至12月31日。