中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總61-資料下載頁
2025-06-25 17:23本頁面
【正文】 銷售日報表，導(dǎo)致管理信息失真。（子）公司每天運行ERP系統(tǒng)銷售日報表，報生產(chǎn)經(jīng)營管理部，生產(chǎn)經(jīng)營管理部通過日跟蹤系統(tǒng)隨時掌握原油銷售情況，并及時協(xié)調(diào)原油銷售工作中出現(xiàn)的問題。生產(chǎn)經(jīng)營管理部分(子)公司 10原油銷售日報表 應(yīng)收款項核對、分析、催收參見《》、。分(子)公司 67. 財務(wù)記賬財務(wù)風險：會計核算有誤，影響財務(wù)報告。（子）公司財務(wù)部門相關(guān)會計人員每日復(fù)核已開具的系統(tǒng)發(fā)票、金稅發(fā)票等，及時在ERP系統(tǒng)中進行收入過賬，并由財務(wù)部門不相容崗位人員稽核。分（子）公司 記賬稽核12銷售發(fā)票√√√營業(yè)收入應(yīng)收賬款經(jīng)營風險：未按規(guī)定分析考核，降低原油銷售管理效果。（子）公司原油銷售、財務(wù)等部門每月分析原油銷售計劃、貨款回籠等完成情況，形成分析報告，報分管副經(jīng)理或總會計師；績效考核部門依據(jù)考核辦法，至少每季進行考核，考核結(jié)果與獎懲掛鉤。分（子）公司 12月度分析報告考核結(jié)果2 / 2
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