中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總61(編輯修改稿)
2025-07-22 17:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)營風險：擅自調(diào)整價格，導致收入減少或銷售不暢；未按規(guī)定維護價格主數(shù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。財務風險：交易不真實，影響財務報告。，經(jīng)分管副主任審批后下達給油田分(子)公司。油田分（子）公司須按規(guī)定價格執(zhí)行。油田分(子)公司財務部門根據(jù)批準的銷售價格，在ERP系統(tǒng)中維護價格主數(shù)據(jù)。 財務部分(子)公司財務部門銷售部門5價格批復文件√營業(yè)收入4. 簽訂銷售合同和交接計量、結算協(xié)議經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定維護銷售訂單不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制；合同或協(xié)議未按規(guī)定程序或權限簽署導致?lián)p失，影響財務報告。合規(guī)風險：合同或協(xié)議不符合法律、法規(guī)。（子）公司根據(jù)股份公司的原油配置計劃，按照確定的數(shù)量和價格規(guī)定，與銷售用戶對接、落實（或簽訂銷售合同），并按照《中國石油化工股份有限公司關于簽訂原油交接計量、結算協(xié)議的指導意見》與銷售用戶簽訂原油交接計量、結算協(xié)議。油田分(子)公司銷售部門根據(jù)配置計劃或銷售合同在ERP系統(tǒng)中維護銷售訂單。分(子)公司 5合同原油交接、計量協(xié)議√營業(yè)收入5. 原油交接與結算經(jīng)營風
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